Товарный займ

Товарный займ — договор, между юридическими лицами, от учредителя, образец, с плохой кредитной историей, налогообложение, характеристика

В соответствии с российским законодательством, в долг можно брать не только денежные средства, но и товары. Заключение подобной сделки доступно как физическим, так и лицам с юридическим статусом.

Но чаще всего товарный займ заключается между предприятиями или организациями. Соглашение такого рода имеет много особенностей, которые отличают его от обычного кредита.

Определение

Очень часто кредит необходим именно для приобретения каких-то либо товаров. Но для их приобретения не обязательно брать взаймы деньги. В долг можно получить и сами вещи.

Банковские учреждения редко выдают товарные кредиты, стараясь выдавать займы деньгами. Ведь законодательство говорит о том, что товарный займ заемщик должен отдать кредитору в том же виде, в котором брал. Это значит, что отдавать нужно аналогичные предметы, в которых совпадать должно практически все – от цвета до размера.

Чаще всего такой вид займов оформляется между юридическими лицами. Организациям такие условия более выгодны, чем физическим лицам, так как в роли кредитора обычно выступает организация, которая заинтересована в развитии предприятия-заемщика.

Законодательная база

Заключая договор товарного кредита нужно учитывать нормы Гражданского Кодекса, а именно его 42 главой.

Статья 807 говорит о том, что при займе неденежного типа займодатель должен предоставить в долг предметы, у которых есть общие родовые признаки, а заемщик по условиям договора обязуется вернуть такие же вещи.

Родовые признаки это:

• качество товара;
• количество;
• ширина ассортимента;
• тип упаковки или тары.

Описывая предполагаемые предметы, которые нужно одолжить, нужно опираться на обычные правила, которые действуют в случае заключение договора о купле-продаже. Хотя не исключено и такое, что стороны договора могут расширить перечень характеристик.

Особенности договора товарного займа

Отличие товарного кредита от займа четко прописано в законодательстве. Там же можно найти описание некоторых особенностей этих видов кредитования.

В договор товарного займа важно включать не только те аспекты, которые касаются именно условий и формы кредитования, но и нюансы договора купли-продажи.

Особенности заключения договора товарного займа:

• в обязательном порядке в документе должен быть прописан пункт о праве перехода собственности на предметы от кредитора к заемщику;
• соглашение должно включать в себя все характеристики обычного кредита;
• если заемщику не удалось выполнить взятых на себя обязательств, то кредитор имеет полное право потребовать назад оставшуюся часть кредита, включая проценты;
• такой тип кредитования может быть беспроцентным и заключаться между лицами с любым юридическим статусом.

Договор может заключать только банковское учреждение или другая организация, которая на эти действия получила разрешение от Банка России.

Чаще всего можно наблюдать заключение товарных займов между такими лицами:

• с физическим лицом (если другой стороной договора также является физлицо);
• между двумя организациями или юридическими лицами;
• юридические лица заключают договор с физическими.

Обязательно в тексте договора должна быть указана характеристика передаваемых предметов, а именно модель, состояние в техническом плане, реальная стоимость.

Между физическими лицами

Законы Российской Федерации никаким образом не запрещают физическим лицам участвовать в подписании договора товарного займа. Притом, такой гражданин может выступать любой из сторон. Но случается и такое, что договор такого типа заключают два физических лица.

https://www.youtube.com/watch?v=_qZRdO_DNzg

В случае, если вещи выдаются под проценты, то кредитор должен учитывать налоги, которые ему придется уплатить.

Если сумма прописанная в договоре будет очень большой, то гражданин может привлечь к себе внимание соответствующих органов. Но уплата налогов будет гарантией того, что займодатель будет защищен от любого наказания.

Такой вид займа довольно выгоден для граждан с плохой кредитной историей, которым получить кредит в банке довольно сложно.

Между юридическими лицами

 Самым популярным видом товарного кредитования являются займы между юридическими лицами. Благодаря им, организации и предприятия имеют возможность развивать свою деятельность без получения средств от учредителя или кредитов от банков.

Очень часто товарные кредита выдает именно поставщик, но бывает и такое, что некоторые организации привлекают к помощи посредников.

Образец такого кредитного договора можно загрузить здесь.

Процентный договор подразумевает своевременный возврат полученных заемщиком средств. Если он все же просрочил выплату, то займодатель вправе потребовать уплаты штрафных санкций или даже возврата переданного товара.

Между юридическим и физическим лицом

В работе предприятия могут произойти различные сбои, и задержки по поставке в том числе. Иногда это заставляет предприятия обращаться за помощью к физическим лицам и заключать с ними договор товарного займа. Законодательство этого не запрещает. Главное понимать, как правильно оформить договор.

Очень часто заемщиков в подобном случае становится учредитель компании. Это повлечет за собой налогообложение, так как возвращение займа в виде предметов будет считаться их реализацией. Но здесь можно найти и другую сторону: так как Физическое лицо не обязано уплачивать НДС, то передачу вещей не нужно записывать в проводки у заемщика.

Нельзя исключать и такой ситуации, когда в роли заемщика выступает физическое лицо, а товарный займ предоставляет предприятие. В этом случае важно знать, что наличие лицензии не требуется только при небольших объемах займов. В ином случае сделкой могут заинтересоваться контролирующие органы.

Оформление

Документ должен включать в себя несколько пунктов, в которых будут определены действия сторон в различных ситуациях.

В обязательном порядке в договоре должна быть указана такая информация:

• реквизиты сторон;
• обязанности сторон;
• предмет договора;
• права сторон;
• сроки действия договора, уплаты долга;
• механизм разрешения спорных ситуаций;
• предполагаемая ответственность сторон сделки;
• адреса;
• подписи;
• печать (для юридических лиц).

Остальные данные могут отличаться в зависимости от статуса участников сделки.

Как происходит возврат средств

Законодательство Российской Федерации гласит о том, что полученный вещами займ можно отдавать только такими же вещами. Категорически запрещается прописывать в таком документе возможность погашения товарного займа деньгами.

Налоговые органы обязательно проявят интерес к сделке, в которой в договоре будет значиться возможность погашения долга денежными средствами. Есть большая вероятность, что она будет признана незаконной, а значит – недействительной.

В налоговом учете для организаций возвращение имущества будет обозначаться как продажа товаров. Как следствие, на их стоимость будет начислены налоги.

Поэтому для юридических лиц (если в статусе сторон договора выступают две организации) лучше использовать одинаковую систему уплаты налогов. Это существенно упростит саму процедуру, и уменьшит (если полностью не сократит) сумму налога.

Товарные кредиты могут быть как процентными, так и беспроцентными. В этом случае чаще всего на практике встречаются беспроцентные товарные займы, которые не предполагают уплаты вознаграждения за использования товаров.

Если же договор предусматривает уплату процентов, то сторонам лучше всего предварительно договориться о процедуре и сроках их выплаты. Если этого сделано не будет, то заемщику придется уплачивать их каждый месяц.

Существует несколько вариантов уплаты средств по процентам:

• по окончанию срока действия кредитного договора;
• с отсрочкой платежа;
• в соответствии с составленным графиком.

Если займ не был возвращен в определенные сроки, то кредитор имеет полное право обратиться в суд за взысканием долга. В этом случае заемщика в принудительном порядке заставят уплатить и проценты, и штрафы, и издержки по судебным расходам.

Нюансы и рекомендации

При оформлении любого документа важно соблюдать все правила и просчитывать любые нюансы, а тем более, если это касается договора товарного займа.

Больше всего внимания нужно уделить таким вопросам:

• сроки кредитования;
• размер процентной ставки (если она присутствует) и порядок их уплаты;
• полный список передаваемых предметов и их основные характеристики;
• методы урегулирования конфликтных ситуаций.

Юридически и физически е лица не ограничены законодательством по срокам длительности кредитования. Но, если верить статистике, то длительность таких договоров составляет от 10-20 дней до года. В эти сроки компания может осуществить задуманное, но не нанести слишком много ущерба в отчетах организации.

Также нет никаких ограничений по суммам товарного кредитования. Величину займа определяют непосредственно стороны сделки. Но цена на передаваемые товара должна быть максимально реалистической, так как ее завышение обязательно вызовет интерес у сотрудников налоговой службы. Как следствие, стороны получат дополнительные штрафы и пени.

Особенно выгодными товарные кредиты становятся для организаций. Таким образом, они могут развивать свое предприятия, притом, не используя дорогих банковских кредитов.

Источник: http://zaymcentr.ru/tovarnyj-zajm/

Товарный заем между юридическими лицами

Практически все юридические лица пользуются займами и кредитами. Существует много разновидностей кредитования. Одно из них – товарный заём.

Что собой представляет товарный заем

Стандартные займы берутся обычно для приобретения каких-либо товаров, материальных ценностей. Однако вместо денег предприниматель может сразу взять эти товары/вещи. При этом возникает обязанность их возврата. Обычно соглашение о таких займах заключается между двумя ЮЛ.

Передача не денег, но вещей – основная характеристика товарных займов. Остальные нюансы определяются конкретным договором:

• Наличие или отсутствие начисления процентов.
• Обязанность возврата того же актива или аналогичной вещи.

Товарные займы – это особая форма кредитования. Составление договора о таком займе предполагает соблюдение ряда правил.

Законодательное обоснование

Получение товарных займов регламентируется главой 42 ГК РФ. В статье 807 Кодекса указано, что при товарных (неденежных) займах лицу предоставляется некий предмет. Он обязан вернуть предмет с аналогичными родовыми признаками. Под последними понимаются эти характеристики:

• Объем продукции.
• Качество.
• Вид упаковки.
• Ширина ассортимента и прочее.

При описании предоставляемых объектов можно пользоваться стандартными правилами, актуальными при заключении соглашения купли-продажи.

Документальное оформление

Основной документ, который регулирует получение товарного займа – это соглашение. При составлении его нужно учитывать нюансы рассматриваемой формы кредитования, а также правила оформления договора купли-продажи. Рассмотрим все нюансы составления договора:

• Указывается пункт о праве перехода прав собственности вещи от одного ЮЛ другому.
• Прописываются положения стандартного договора купли-продажи: вид актива, его характеристики, количество.
• Указываются дополнительные пункты: наличие процентов, сроки возврата займа.

Как правило, в договоре содержится информация о реальной стоимости передаваемого объекта.

К СВЕДЕНИЮ! Соглашение признается заключенным с даты передачи вещи на основании статьи 760 ГК РФ. Если договор заключается между ЮЛ, он обязательно должен быть оформлен в письменной форме (пункт 1 статьи 761 ГК РФ). Дебитор должен вернуть объект в сроки, указанные в соглашении.

Налогообложение

На расчет налога на прибыль полученная и возвращенная вещь не влияет. Объекты не требуется включать ни в структуру доходов (пункт 1 статьи 251 НК РФ), ни в структуру расходов (пункт 12 статьи 270 НК РФ). Товарные займы иногда предполагают начисление процентов.

В этом случае накопленные проценты включаются в структуру внереализационных расходов (пункт 1 статьи 265 НК РФ). Однако нужно учитывать ограничения, перечисленные в статье 269 НК РФ. Если же получен беспроцентный кредит, дохода от отсутствия процентов не образуется.

Реальная стоимость полученного и возвращенного предмета может различаться. Как учесть разницу при определении налога на прибыль? Однозначного разъяснения в законе на этот счет нет. Термин «суммовые разницы» есть в главе 25 НК РФ, однако он не относится к рассматриваемым операциям по кредитованию.

При определении налога на прибыль на товарный заем разница не учитывается. Объясняется это тем, что кредит в натуральной форме не нужно включать в структуру доходов (пункт 1 статьи 251 НК РФ) и структуру расходов (пункт 12 статьи 270 НК РФ).

Выдача и получение товарных займов облагается НДС. Можно ли принимать его к вычету? Не так давно появился пункт 4 статьи 168 НК РФ, по которому НДС будет приниматься к вычету на стандартных основаниях.

Рассмотрим проводки, позволяющие учесть НДС:

• ДТ10 КТ66, 67. Получение товарного займа.
• ДТ19 КТ66, 67. Выделение НДС по полученным активам.
• ДТ68 КТ19. Принятие к вычету НДС.

НДС будут облагаться и проценты. Однако это касается только тех процентов, сумма которых превышает лимит. Последний определяется по ставке рефинансирования ЦБ (подпункт 3 пункт 1 статьи 162 НК РФ). Ставка НДС устанавливается расчетным способом (пункт 4 статьи 164 НК РФ).

Передача вещей и их отгрузка в счет погашения займа не образуют расходов на основании пункта 12 статьи 270 НК РФ. В налоговом учете будут фиксироваться только проценты по кредиту.

Бухгалтерский учет

Дебитор должен вести учет по займу на базе ПБУ 15/01 «Учет займов», установленных приказом Минфина №60н от 2 августа 2001 года. Расчеты будут фиксироваться на счетах 66 и 67. Долг учитывается в стоимостной оценке приобретенных активов (пункт 3 ПБУ 15/01).

Полученные активы нужно оприходовать по стоимости, определенной по тому же алгоритму, что применяется при оценке аналогичных объектов. Однако бухгалтер может упростить себе работу. За цену оприходования можно взять сумму, указанную в соглашении. Если же в договоре никаких сумм не фигурирует, можно взять стоимость, прописанную в счет-фактуре.

Переход прав собственности на объекты считается продажей на базе пункта 1 статьи 39. Операция считается объектом налогообложения. В частности, она облагается НДС.

Возникшая разница относится или на доходы, или на расходы, в зависимости от ее положительной или отрицательной величины.

Учет разниц производится на основании ПБУ 18/02, утвержденных приказом Минфина №114н от 19 ноября 2002 года.

Кредитор также должен учитывать предоставляемые товарные займы. Учет выполняется на основании ПБУ 19/02, утвержденных Минфином №126н от 10 декабря 2002 года. В пункте 3 этого акта указано, что товарный кредит будет считаться финансовым вложением.

Фиксировать сумму нужно на счет 58. Оценка займа выполняется на основании реальной стоимости переданных активов. После отнесения вещей к финансовым вложениям, производится сравнение себестоимости объектов с их стоимостью при обычной продаже без НДС.

Образовавшаяся разница относится или на доходы, или на расходы.

Используемые проводки

Рассмотрим проводки, используемые предоставляющей стороной в рамках бухучета:

• ДТ58 КТ41. Списание продукции, предоставленной дебитору.
• ДТ58 КТ68. Начисление НДС с рыночной стоимости активов.
• ДТ58 КТ91. Коррекция объема финансовых вкладов на рыночную стоимость объектов.
• ДТ58 КТ41. Формирование стоимости вкладов за счет себестоимости вещей.

Учет у заемщика будет зависеть от вида кредита (краткосрочный/долгосрочный):

• Счет 66, если договор действует меньше года.
• Счет 67, если соглашение действует больше года.

Рассмотрим используемые заемщиком проводки:

• ДТ10, 41 КТ66, 67. Поступление вещей по договору займа.
• ДТ19 КТ66, 67. НДС по активам.
• ДТ91 КТ66, 67. Ежемесячное начисление процентов по кредиту.
• ДТ66, 67 КТ51. Перечисление средств по процентам.

При возврате вещей используются эти записи:

• ДТ66, 67 КТ10, 41. Учет фактической стоимости вещей по займу.
• ДТ66, 67 КТ68. Начисление НДС.
• ДТ91, КТ66, 67. Стоимость активов скорректирована до той, которая указана в соглашении.

Такие же проводки используются при уплате процентов. Основной первичный документ при бухучете – это соглашение о товарном займе.

Источник: https://assistentus.ru/buhuchet/tovarnogo-zajma/

Товарный займ в 2021 году — что это такое, между юридическими лицами, от физического, образец, учредителя

Кредитование является неотъемлемой частью жизни современного человека. Но кроме стандартного выражения в денежном эквиваленте, кредиты и займы могут выдаваться заемщикам и в натуральном виде, то есть товарами.

Для оформления такой гражданско-правовой сделки используют договор товарного займа.

В этой статье рассмотрим отличительные особенности подобного кредитования, основные нюансы заключения договора, а также законное обоснование и правовую сторону.

Что это такое

Товарный займ представляет собой особую форму кредитования, при которой кредитор передает заемщику определенное количество товаров на конкретных условиях (процентный, беспроцентный, рассрочка и т.д.) и установленный срок.

Российское законодательство не делает ограничений для заемщиков в зависимости от их юридического статуса.

Воспользоваться подобной услугой могут как частные лица, так и различные предприятия и организации.

На практике распространены три типа договоров вещевого займа:

• между обычными гражданами;
• двумя производственными или хозяйствующими организациями;
• между физическим лицом и юридическим.

Основываясь на статистических данных можно определить основную целевую аудиторию пользователей:

1. Производственные предприятия.
2. Коммерческие учреждения.
3. Оптово-розничные торговые организации.

Самым распространенным договором беспроцентного товарного займа является накладная на поставку товаров в розничные и мелкооптовые предприятия торговли с отсрочкой платежа.

Производитель поставляет товары на определенную сумму, а заемщик (индивидуальный предприниматель иди юридическое лицо), продав продукцию через розничные сети, рассчитывается с поставщиком.

Наиболее востребован институт таких сделок среди организаций, потому что они имеют реальную возможность сразу получить необходимое сырье, материалы или товары, а расплатиться за них позднее.

Выдача займа и его погашение осуществляется только в натуральном выражении (товары, топливо, сырье, строительные материалы и т.д.). Возврат деньгами невозможен.

Законодательные акты

Основным законодательным актом, на который следует опираться при заключении документа, является Гражданский Кодекс Российской Федерации.

Отношения сторон по такому обязательству регулируется главой №42 ГК РФ.

В определении товарного займа (ГК РФ ст.807) фигурирует понятие «родовые признаки» вещи или товара.

Определим, что именно к ним относиться:

• количество;
• ассортимент;
• качество;
• тара или упаковка.

Несмотря на то, что при составлении документа необходимо руководствоваться стандартными положениями о купле-продаже, отличительным условием является скурпулезное описание товара, являющегося предметом договора.

Особенности заключения

Как было отмечено выше, договор товарного займа является распространенным и востребованным в основном среди юридических лиц, которые решают свои проблемы и вопросы с текущими потребностями и нуждами без участия денежных средств.

Основной проблемой малого и среднего бизнеса является отсутствие достаточного количества свободных денег, так как все вложено в активы.

Поэтому любая необходимость приобретения чего-либо может поставить под угрозу дальнейшее развитие и функционирование предприятия.

Основными отличительными особенностями договора являются:

: договор займа

Образец договора товарного займа

Важное условие — документ должен быть составлен в письменном виде на бумажном носителе, а также в обязательном порядке скреплен личными подписями представителями обеих сторон.

Обязательными пунктами договора товарного займа являются:

Так как не существует четко установленной формы договора товарного займа, стороны имеют возможность добавлять в проект документа необходимые сведения или дополнительные пункты.

Например, информацию об ассортименте и/или качестве передаваемых товаров.

Важно помнить, что в отличие от других гражданско-правовых бумаг, такой документ считается заключенным не с момента его подписания или регистрации, а только после передачи товаров заемщику.

С физической особой

Заключение договора товарного займа не только допустимо в соответствии с российским законодательством, но и является довольно распространенным явлением в бизнес-среде Российской Федерации.

Граждане могут выступать в следующем качестве:

Так как большинство физических лиц используют систему налогообложения ОСНО, необходимо перед заключением договора просчитать выгодность сделки и реально оценить ее необходимость и полезность для бизнеса.

Её особенностью является то, что и передача товара и возврат его с точки зрения налоговиков является реализацией, то есть подлежит обязательному налогообложению (НДС).

Если общая стоимость займа представляет собой солидную сумму, то велика вероятность сильно потратиться на налоги.

От учредителя

Учредители компаний зачастую прибегают к товарным займам, когда необходимо в экстренном порядке осуществить передачу необходимых материалов, сырья, топлива или иных товаров от одного юрлица к другому.

Такая операция является «палочкой-выручалочкой» для юридических лиц при задержках с поставками.

На что обратить особое внимание при совершении сделки

Заключение товарного займа имеет определенные нюансы, знание которых убережет вас от неприятностей и позволит осуществить задуманное «без сучка, без задоринки»:

Как происходит процесс возврата

Российское законодательство относительно вещевых займов имеет четкую, непреклонную позицию. Товарные займы, выданные материалами, топливом, запчастями и другими вещами, должны быть возвращены в полном объеме и в оговоренные сроки точно такими же товарами.

Некоторые бизнесмены, пытаясь облегчить и упростить задачу по возврату, добавляют в договор пункт о возврате не только товарами, но и деньгами.

Это является прямым нарушением законодательства и может повлечь за собой внеплановые проверки со стороны проверяющих и налоговых органов.

Важно помнить, что с точки зрения налогообложения, возврат товаров по вещевому договору, является реализацией.

Следовательно, он должен облагаться налогом. При возврате процентного займа, необходимо четко определить порядок уплаты процентов.

Допускается несколько вариантов:

• с отсрочкой платежа;
• полной суммой в конце срока действия договора;
• ежемесячно в соответствие с составленным графиком платежей.

В случае нарушения сроков возврата, кредитор вправе обращаться в соответствующие инстанции за восстановлением своих нарушенных прав и взысканием полной суммы, процентов и т.д.

Неденежный займ – удобное средство для получения необходимых товаров в нужном объеме с удобной отсрочкой и без использования денежных средств.

Главное, внимательное отношение к применяемой системе налогообложения, чтобы не понести непредвиденные расходы.

Источник: http://zaympro.ru/zajm/tovarnyj-zajm-v-2021-godu/

Все о товарном займе в 2021 году

У предприятий и физических лиц может возникнуть ситуация, в которой срочно требуется какой-либо товар или предмет, но приобрести его в данный момент невозможно, а под угрозой не только деятельность, но, например, важный контракт.

В таком случае нужно знать все о товарном займе в 2021 году, который используется намного реже, чем денежный, поскольку банки предоставляют его весьма неохотно, а чтобы найти организацию или человека, готового дать взаймы материальные ценности, необходимо немало времени.

Что это такое    

В отличие от денежного займа, товарный кредит в договоре поставки предполагает предоставление каких-либо вещей с обязательством возврата такой же или аналогичной вещи.

Это может производиться с начислением процентов или без них, в зависимости от условий физического или юридического лица.

В случае с аналогами, характеристики должны совпадать с материалами, которые были выданы в качестве заемных.

Определения    

Каково его назначение    

Товарный займ используется тогда, когда взять на время необходимо не деньги, а некоторые предметы или материалы.

Поэтому чаще всего такой вид займа используется:

• сельскохозяйственными компаниями;
• производственными комбинатами;
• строительными фирмами;
• ремонтными организациями и т.д.

Можно утверждать, что товарный займ — прерогатива производственных единиц, или же поставщиков каких либо товаров.

Ведь иногда может подвести партнер, и необходимой для отгрузки детали или материала может не оказаться, в таком случае ее можно позаимствовать.

Действующая нормативная база    

Товарный займ регулируется преимущественно Гражданским Кодексом Российской Федерации, точнее его главой 42.

В статье 807 говорится, что не денежный займ предполагает передачу вещей, объединенных родовыми признаками в долг, вторая же сторона должна вернуть такие же вещи или аналогичные им.

Также в Гражданском кодексе в этой главе содержатся и другие нюансы товарного займа. Периодичность платежей по кредиту оговаривается в законе 395-1-ФЗ “О банках и банковской деятельности”, который начал действовать с 1990 года.

При этом в нем уточняются и некоторые другие нюансы товарного займа, к примеру порядок оплаты процентов по взятому займу.

Порядок получения займа по ГК РФ

Сначала необходимо найти организацию, человека или банк, которые смогут предоставить товарный займ, обычно это делается на интернет-площадках или в разделе объявлений, где размещают предложения кредиторы.

Также популярен товарный займ от учредителя компании, если он может его предоставить. 

Далее необходимо подписать договор товарного займа, в котором содержатся условия предоставления товара, его описание и процентная ставка, которая будет начислять в зависимости от договоренностей между сторонами.

В остальном, товарный займ схож с другими видами займов, поэтому условия договора и другие положения этого документа примерно похожи.

Выбор банка

Суть товарного кредита, в отличие от коммерческого, заключается именно в предмете кредитования. То есть займ выдается не наличными деньгами, а товаром, и установленные проценты возвращаются также товаром.

К примеру, заемщик попросил у кредитора тонну земли под 40 %. В конце кредитного периода он обязался вернуть кредитору 1.4 тонны земли.

Чаще всего товарные займы заключаются между двумя компаниями, которые в большинстве случаев являются партнерами. Образец договора товарного кредита можно скачать здесь.

Но поскольку товар, полученный взаймы, все же используется, для закупки аналогичного товара или приведения в нормальное состояние исходного, могут потребоваться деньги.

Тогда и можно обратиться в ОТП банк или другое учреждение для получения целевого займа на закупку товара для возврата.

Если речь идет о сельскохозяйственном предприятии, некоторые банки предоставляют льготы при кредитовании. Но это необходимо уточнять непосредственно в финансовом учреждении.

Заключение сделки

Чтобы заключить сделку товарного займа, стороны подготавливают и взаимно подписывают договор, используя заявление, которое предоставляет заемщик.

В нем указываются паспортные данные сторон, если ими выступают физические лица, или же разрешение на ведение деятельности и регистрационные данные, если одной из сторон является юридическое лицо.

Далее прописывается предмет договора, который обычно содержится в приложении-спецификации, а также целевой или нецелевой характер займа, и требования к товару (упаковка и уровень качества).

В договоре также указываются все форс-мажорные ситуации и прочие нюансы, которые могут показаться важными обеим сторонам. Заверять у нотариуса этот договор не обязательно, но желательно.

Это будет полезно, если возникнут споры, которые можно будет решить только в судебном порядке, и такие дела судебная практика уже рассматривала.

Условия предоставления

В большинстве условия предоставления товарного займа достаточно размыты и нечеткие. Ведь часто подобные договоренности заключаются между знакомыми сторонами или предприятиями.

И если кредит могут выдавать только предприятия, которые имеют лицензию Центрального Банка РФ, то займ доступен для выдачи и получения любыми компаниями и физическими лицами.

Возраст заемщика    

Что касается возраста заемщика, то физические лица должны достигнуть возраста в 18 лет, прежде чем оформлять товарный займ.

То есть, требуется только совершеннолетие заемщика, как и в случае всех прочих займов. Ведь такое требование прописано в законодательстве Российской Федерации и у совершеннолетнего человека есть такое неотъемлемое право.

Срок выдачи ссуды

Несмотря на то, что срок кредитования не оговаривается в законах и является свободным, подбираясь по договоренности сторон, стандартным периодом является год. Это упрощает не только начисление процентов, но и расчет НДС, который начисляется, если заемщиком выступает предприятие.

Но при этом кредит может заключаться даже на две недели или десяток лет, ведь все зависит от требований займодателя и удобства обеих сторон.

Главное — предусмотреть отсрочку, которая предоставляется под отлагательным условием, заранее оговоренным сторонами.

Товарный кредит с плохой кредитной историей

Для получения товарного займа плохая кредитная история не имеет значения, поскольку подобные документы сторона займодателя просто не имеет возможности проверить.

А поскольку товарный займ чаще всего обеспечивается каким-либо имуществом, проблем с оформлением договора и получением товара скорее всего, не возникнет.

Но при этом в случае взятия кредита в банке на покупку товара для возврата займа, плохая кредитная история приведет к отказу в предоставлении средств.

Если же стоимость возвращаемого товара невысокая и находится в рамках до 30 тысяч рублей, можно обратиться в МФО, которые чаще всего не проверяют кредитную историю клиента и предоставляют займ онлайн в любом случае.

Кому его выгодно брать    

Товарный займ будет хорош и полезен для определенных категорий физических и юридических лиц, которые привязаны к материалу и не хотят переплачивать за банковский кредит.

Поскольку при покупке товара платится налог, как и платятся немалые проценты банку. Поэтому для заемщиков по товарному договору часто предпочтительнее оплатить только проценты товаром.

Для юридических лиц    

Среди юридических лиц популярны большие займы товаром. К примеру, могут предоставляться большие объемы топлива, автомобили, семена, удобрения и прочие товары, необходимые для ведения обширной деятельности.

При этом юридические лица зачастую могут обеспечить займ каким-либо имуществом, поэтому даже в случае затруднений с возвратом до штрафов редко доходит дело.

Для физического лица    

Среди физических лиц чаще всего популярны займы товаром с небольшой стоимость в денежном эквиваленте.

Такие сделки могут заключаться в случае взятия в займ строительного оборудования, стройматериалов для проведения ремонта и других бытовых материалов, которые используются не в больших объемах.

При этом физическое лицо часто не может обеспечить займ каким-либо большим имуществом, поэтому штрафные санкции прописываются либо в увеличенном размере, либо же предусматриваются другие условия, гарантирующие беспроблемный возврат.

Между физическими и юридическими лицами    

Юридические лица достаточно редко берут товарные займы у физических, но обратный вариант заимствования встречается часто.

Хорошим примером взятия товарного займа физического лица у юридического может являться аренда автомобилей, жилья по договору, но в этих случаях выплачивается денежный процент и применяется налогообложение.

Порядок возврата

Подробный процесс возврата заимствованного товара описывается в заключаемом договоре. Обычно возврат осуществляется в последний день оговоренного срока займа, причем тогда же выдаются и проценты, положенные по конкретному займу.

Доставка товара обратно займодателю и его характеристики следует указать в договоре, ведь если для одних ситуаций предпочтителен самовывоз займодателем, то в других может быть только доставка силами заемщика или же сторонних компаний.

Но стоит рассчитывать время доставки, чтобы товар был возвращен займодателю точно в последний день.

Плюсы и минусы сделки

Товарный займ, как и прочие виды заимствования, имеет как положительные, так и отрицательные стороны. При этом он достаточно непопулярен, так как гораздо проще пойти в банк и получить займ там деньгами.

Среди плюсов товарного займа:

• возможность заключения договора между физическими лицами и получения товара от физлица;
• отсутствие посредничества банка в сделке;
• получение непосредственно товара;
• возможность оговаривания индивидуальных условий, чего нет в банковских договорах.

Но товарный займ имеет и минусы, самым ярким из которых является достаточно неудобный возврат товара.

Ведь по сути товарного займа возврат осуществляется тем же товаром, как и проценты, и деньгами сделать это будет невозможно, разве что приобрести с их помощью необходимый для возврата материал.

Товарный займ будет отличным способом, как для юридических, так и физических лиц получить необходимые для жизни или деятельности материалы или товары. При этом заключать договора могут абсолютно любые люди и фирмы.

Займ и берется, и выдается в натуральной форме, но необходимо учитывать, что характеристики и состояние возвращаемого товара должно быть таким же, как и на момент получения. А в случае расчета налогов необходимо следовать МСФО.

Источник: http://zaymrus.ru/tovarnyj-zajm/