Пример договора лизинга

Договор лизинга: образец, пример и форма заполнения, договор финансового лизинга

Договор лизинга – представляет собой соглашение, в котором закреплена совокупность правовых и финансовых взаимоотношений, и в силу них одно лицо, берет на себя обязанность по приобретению в собственность, определенное и указанное другим лицом, имущество, с дальнейшей передачей его последнему во временное возмездное владение и пользование.

Согласно условиям такого контракта, выбирать объект, подлежащий передаче в порядке лизинга, может непосредственно арендодатель. Заполненный пример договора лизинга в конце статьи.

Следовательно, необходимость в применении данного вида соглашения, наступает когда финансовое состояние ЮЛ, либо ИП, не позволяет делать самостоятельные крупномасштабные затраты для покупки объектов, способствующих благополучному осуществлению предпринимательской деятельности.

Его участники, предмет и форма заключения

Стороны договора лизинга именуются, соответственно:

Лизингодатель – ФЛ или ЮЛ, которое по предварительной договоренности, приобретает предмет данного соглашения, и передает его другому лицу на определенный срок, во владение и пользование, а взамен получает лизинговые выплаты.

Лизингополучатель – лицо, принявшее лизинговый объект, на определенных, соответствующим договором, условиях.

Поставщик, либо продавец – лицо, имеющее в наличии, необходимое для лизинга имущество, и продавшее его лизингодателю.

В редких случаях страховщик. Он фигурирует в возникших правоотношениях, если хотя бы один из участников договора финансового лизинга, решит застраховать заключенную сделку.

Вне зависимости, от того, на какой период времени заключается договор лизинга, к нему применяется исключительно письменная форма. А что касается вида, то он может быть составлен как единый, подписанный всеми сторонами, документ, либо включать в себя несколько документов.

Законодатель не обязывает сторон данного договора регистрировать его. Но при заключении такой сделки, важно знать, что договор лизинга признается консенсуальным, а значит, вступает в юридическую силу непосредственно после подписания, а не после получения имущества лизингополучателем.

Он включает в себя, как движимое имущество, например, специальные оборудования и технические установки, ТС, средства связи и др., объекты недвижимости. Исключением являются:

• Потребляемые объекты, т.е те, которые в процессе их использования перестают существовать;
• Участки земли и иные объекты, относящиеся к природным;
• Имущество, в силу закона, относящееся к запрещенному для свободного обращения, либо имеющее особый порядок реализации.

Структура и содержание данного документа

Соглашение о лизинге начинается с заполнения преамбулы. В ней отражаются сведения, касающиеся всех его участников, включая представителей, позволяющие их индивидуализировать. К ним относятся:

• Наименование сторон-организаций;
• ФИО и должностное положение лиц, представляющих интересы участников лизинговых отношений;
• Также здесь указывается документ, на основании которого осуществляется их деятельность.

Далее следует подробное и точное описание его предмета. В этом пункте фиксируется:

• Информация, способствующая идентификации лизингового объекта. А именно его особенности (тип, модель), технические характеристики, регистрационный номер и др;
• Информация о лице, который в дальнейшем будет являться поставщиком необходимого имущества;
• Стоимость и адрес приобретения выбранного объекта.

Важно: Прописывать в договоре, когда договор приобретает юридическую силу. Это может быть, как конкретное число, так и определенное событие.

Период действия заключенного соглашения.

Далее в договоре обязательно перечисляются права и обязанности лизингодателя и лизингополучателя.

К обязанностям первого относятся:

• Приобрести необходимый объект;
• Уведомить продавца, что имущество будет передано в лизинг другому конкретному лицу;
• Предоставить его арендатору для дальнейшего владения и пользования.

К обязанностям лизингополучателя относятся:

• Принять лизинговое имущество и эксплуатировать его исключительно в предпринимательских целях;
• Содержать данное имущество, производя при необходимости его техническое обслуживание и ремонт;
• По завершению срока действия данного соглашения вернуть имущество, переданное в порядке лизинга, либо выкупить его в собственность. Если договором будет предусмотрено данное право;
• Производить, в отведенные контрактом, сроки обязательные лизинговые выплаты.

Данные перечни по обоюдному согласию сторон могут быть дополнены и иными обязанностями.

Следующим пунктом согласовывается сумма, точные сроки и порядок арендных выплат.

Необходимо зафиксировать подробную информацию, касающуюся передачи предмета лизинга. Здесь указываются следующие моменты:

• Пункт доставки объекта;
• Обязанность составления акта приема-передачи имущества;
• Кто понесет ответственность за доставку товара ненадлежащего качества, либо неполной комплектации;
• Срок, в течение которого арендатор обязан сообщить арендодателю, что отказывается принять товар, в силу причин перечисленных выше.

Обязательным является указание обоюдной ответственности участников, в случае ненадлежащего исполнения или нарушения ими условий заключенного контракта.

Большинство договоров лизинга содержат еще и пункт, отражающий последствия полного, либо частичного неисполнения обязательств, вытекающих из соглашения, по причине наступления форс-мажорных обстоятельств.

Далее необходимо внести информацию, которая определит, каким образом будут разрешаться возникшие между сторонами споры и разногласия.

Завершается данный документ перечислением, согласованных всеми участниками соглашения, дополнительных условий, и заполнением реквизитов.

Важно: У арендатора сохраняется возможность взять у банка в дальнейшем кредитные средства.

Преимущества данного соглашения:

• Он позволяет лизингополучателю внедрять в производство новое модернизированное оборудование и расширять границы производства, не неся больших затрат, либо потерь, как при получении заемных денежных средств;
• У данного лица, также появляется возможность вложить финансы в иные виды активов, т.к затраты необходимые для покупки лизингового оборудования разбиты на весь период действия данного договора;
• Лизингодателю не приходиться привлекать заемные деньги, а соответственно, сохраняется оптимальный баланс капитала его предприятия, а также он не переплачивает лишних денег за проценты.

Подробнее о договоре лизинга и его особенностях будет рассказано в данном видео:

Источник: https://blanki.online/lizing/obrazec.html

Договор лизинга автомобиля между физическими лицами или для юридических лиц

Договор лизинга стал доступен для физических лиц относительно недавно, только в 2012 году.

До этого момента договор лизинга автомобиля был доступен для юридических лиц, поскольку оборудование, полученное в финансовую аренду, разрешалось использовать для ведения предпринимательской деятельности и хозяйственной деятельности.

Пример договора между физическими лицами возможен, но эта практика еще не приобрела массового характера на территории страны. За образец можно взять стандартный лизинговый договор между компанией – лизингодателем и физическим лицом.

Неотъемлемые условия в договоре

Лизинг подразумевает возникновение многосторонних отношений: между продавцом оборудования, лизингодателем и лизингополучателем. Предмет договора лизинга – основные фонды.

Это может быть движимое и недвижимое имущество, оборудование и техника.

Чаще всего заключается договор между компанией-лизингодателем и физическими лицами на автомобиль, который будет использоваться в коммерческой деятельности.

Как и любой другой договор в гражданском обороте, соглашение на лизинг должно заключаться только в письменной форме. У обеих сторон на руках должен находиться пример заключенного соглашения, который впоследствии дополняется дополнительными соглашениями, регулирующими некоторые спорные вопросы. Следует остановиться на обязательных и существенных пунктах:

Указывается конкретный автомобиль, который лизингодатель должен приобрести с последующей передачей заявителю. Уточняется марка и модель, год выпуска и стоимость.

В обязательном приложении расписывается график поступления лизинговых платежей.

• По двустороннему согласованию устанавливается срок действия соглашения на предмет лизинга.
• Иные условия, по которым достигнуты договоренности.

Нарушения и ответственность сторон

В случае нарушения существенных пунктов юридически лица могут иметь такие права и обязанности:

• Прекратить действие договора финансовой аренды и принять предмет соглашения обратно;
• Заблаговременно предупредить лизингополучателя о том, что интересующий предмет лизинга имеет определенные недостатки и дефекты;
• Предоставить в пользование предмет на определенный срок и на заключенных договоренностях.

Физические лица вправе претендовать на возмещение понесенных расходов, которые были понесены вследствие неполного или несвоевременного исполнения последним своих обязательств. Образец составляемого соглашения должен включать все перечисленные пункты и по согласованию со второй стороны может дополняться иными пунктами.

Условия договора лизинга должны выполняться в двустороннем порядке, в случае неполного или частичного исполнения заключенного соглашения, то автомобиль может быть возвращен лизингодателю без возвращения полученных платежей.

Если же вторая сторона — ею являются, преимущественно, физические лица, настаивает на переходе права собственности на автомобиль, тогда рассчитывается конечная стоимость и предмет залога переходит в собственность второй стороны с прохождением соответствующей государственной регистрации.

Договор должен предусматривать порядок передачи и приемки оборудования после завершения действия срока на лизинг.

Юридические лица имею возможность проверки факта целевого использования предмета соглашения.

Если же вторая сторона систематически нарушает договоренности и сроки выплаты арендных платежей, то лизингодатель вправе расторгнуть договор лизинга авто и провести его изъятие.

За изъятием следует дальнейшая продажа и погашение просроченных платежей за счет полученных средств. Пример такого соглашения составляется заранее.

Участие в договоре лизинга третьей стороны

После наступления некоторых форс-мажорных ситуаций возможно наступление ответственности и третьей стороны – страхователя. Стандартный образец соглашения на лизинг предусматривает ответственность, которую несут физические лица – лизингополучатели.

Договор лизинга привлекает в качестве гаранта страховую компанию. При наступлении страхового случая, когда происходит гибель, порча или хищение предмета соглашения – автомобиля, юридические лица получают недостающую сумму по договору от страхователя.

Если же сумма, поступившая от получения страховки, значительно больше, чем следует по остаточной задолженности – она перечисляется на имя лизингополучателя и становится его собственностью.

Стороны финансово аренды

Предоставление в пользование автотранспорта требует больших финансовых вложений и широких деловых связей, поэтому развитие лизинговых отношений между физическими лицами ранее складывались довольно тяжело.

Но изменения законодательства и увеличение партнерских связей делает возможным появление новых финансовых отношений между ФЛ, а не предприятиями и индивидуальными предпринимателями.

В сложившейся ситуации пример или образец соглашения берется из стандартных договоров между предприятиями, ранее действовавшие на территории страны.

Существование различных форм лизинга

Мировая практика разделяет лизинговые отношения на два вида:

• Договор финансовой лизинговой передачи — по данному соглашению автомобиль по окончанию аренды передается лизингополучателю. Чаще всего балансовая стоимость приближена к нулю.
• Оперативный лизинг — автомобиль возвращается лизингодателю. Дальнейшее распоряжение конкретным имуществом возлагается на него.

Вторая разновидность предпринимательской деятельности в нашей стране развита не очень сильно. Это связано с рядом некоторых факторов:

• Юридически лица не желают принимать транспортные средства после эксплуатации, заниматься его ремонтом и обслуживанием.
• Стоимость в обоих случаях приблизительно одинакова, поэтому и лизингополучатели предпочитают за эти деньги получить в собственность транспортное средство, а не возвращать его.

Рассматривая действующие предложения, следует внимательно отнестись к существенным пунктам договора, которые перечислены выше. Юридические лица, разрабатывая образец действующих соглашений не должны ужесточать требования или повышать некоторые ставки. Пакет документов и процентные платежи должны отличаться только от графика платежей и первоначального взноса.

Источник: http://krepoteka.ru/dogovor-lizinga-avtomobilya

Заполненный образец договора лизинга в 2021 году

Чтоб понять, что такое договор лизинга, нужно разобраться с термином «лизинг».

Под ним понимается аренда имущества для предпринимательских целей, причем арендатор должен приобрести это имущество у определенного продавца специально для сдачи его в аренду.

Все, что касается лизинга, или финансовой аренды, регулируется Гражданским кодексом РФ и федеральным законом № 164-ФЗ от 1998 года с более поздними изменениями и дополнениями.

В данной статье рассмотрим, как правильно оформить договор лизинга. Также предлагаем скачать бланк договора лизинга и его заполненный образец.

Договор лизинга регулирует отношения между арендодателем и арендатором или лизингополучателем и лизингодателем. Сторонами договора могут выступать как граждане, так и нерезиденты Российской Федерации, а также юридические лица, зарегистрированные в Российской Федерации и за ее пределами.

Смысл заключения такого договора состоит в том, что арендатор получает во временное долгосрочное владение и пользование имущество, на приобретение которого он не имеет необходимой суммы. Продавец этого имущества, наоборот, получает возможность реализовать свою  продукцию,  получив за нее полную  стоимость.

Лизингодатель выступает  своего рода посредником между этими сторонами. Он, имея свободные денежные средства, вкладывает их в определенное имущество,  которое затем сдает  в аренду и получает  свои дивиденды от вложений.

Именно поэтому лизингодателями чаще всего выступают банковские, кредитные и специальные лизинговые организации.

договора

По своей сути договор лизинга – это тот же договор аренды, но с определенными особенностями, присущими только финансовой аренде. В соответствии с законодательством  Российской федерации, он должен быть заключен  в простой письменной форме. Простая форма не предусматривает обязательной регистрации этого документа.

Как и все документы договорного характера,  первое, что указывается в договоре финансовой аренды – это данные о сторонах, то есть те сведения, которые позволяют индивидуализировать лизингодателя и лизингополучателя.

Существенный момент – это предмет лизинга. Предметом договора могут быть любые движимые  и недвижимые вещи, кроме тех, оборот которых запрещен или ограничен в России.

Кроме того,  участники сделки должны документально определить порядок и место его передачи. При отсутствии  в договоре финансовой аренды этих данных, он признается  ничтожным.

Кроме того,  в договоре указываются и другие существенные положения:

• Условия финансовой аренды (сроки, стоимость, возможность продления и т.п.)
• Данные третьей стороны – продавца имущества. В некоторых случаях лизингополучатель может передать право выбора продавца лизингодателю, но в этом случае договор может быть  признан судом договором не лизинга, а аренды.
• Передача права владения и пользования предметом лизинга от арендодателя к арендатору;
• Виды дополнительных услуг, которые может предоставить лизингодатель, а также их объем и стоимость;
• Права и обязанности сторон;
• Условия досрочного расторжения договора, в том числе в одностороннем порядке;
• Порядок возврата предмета лизинга.

Предлагаем также скачать образцы других договоров: аренды транспортного средства — скачать, аренды квартиры — скачать образец, аренды оборудования — скачать.

Как правильно оформить

Процедуре подписания договора предшествует кропотливая подготовительная работа. В первую очередь, необходимо подобрать необходимое имущество и его продавца. Только после этого можно обращаться в лизинговую компанию с заявкой. После рассмотрения заявки и ее одобрения, а также подготовки соответствующих документов наступает  момент подписания договора финансовой аренды.

Поскольку документы готовят  в компании лизингодателя,  то получатель лизинга,  как правило, подписывает  стандартный для этой компании договор.

Формально он  имеет право настаивать на изменении договора и внесении дополнительных  условий. Фактически же это нереально. Поэтому лизингополучателю следует читать предлагаемые ему документы очень внимательно.

Лучше всего заранее получить  типовой договор у арендодателя и проконсультироваться у независимых юристов.

Также необходимо отметить,  что помимо договора лизинга финансовая аренда подразумевает заключение еще одного обязательного договора –  купли-продажи предмета лизинга (например, договор купли-продажи автомобиля).

Именно на этом этапе в лизинге появляется третья сторона – продавец. Кроме обязательных, могут быть заключены иные сопутствующие договоры, например, договор поручительства, гарантии,  залога, страхования и т.п.

Скачать образец заполнения

Скачать заполненный образец договора лизинга автомобиля. Образец заполнения в формате word

Источник: http://PravSam.ru/dokumenty/dog/dogovor-lizinga.html

Договор лизинга

Вам доступен конструктор договоров. Просто авторизуйтесь на портале 1С-Старт и создайте свой договор финансовой аренды (лизинга) за 11 минут. Более подробный материал по договорам лизинга ниже.

Договор лизинга достаточно распространен в бизнесе и может стать прекрасным выходом в ситуации, когда у предпринимателя не хватает оборотных средств на приобретение дорогостоящего оборудования, транспорта, сооружений. Хотя договор лизинга является разновидностью договора аренды, его особенности регулируют не только статьи 665 – 670 ГК РФ, но и специальный закон «О лизинге» № 164-ФЗ от 29 октября 1998 г.

По договору лизинга арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность имущество, выбранное арендатором (лизингополучателем), и предоставить ему это имущество за плату во временное владение и пользование. Активная роль в договоре лизинга принадлежит арендатору, т.к. именно он определяет продавца и выбирает имущество для лизинга, но договором может быть предусмотрено и то, что выбор имущества делает лизингодатель.

В договорных лизинговых отношениях задействованы три участника:

• продавец (поставщик) имущества, которое выбрал лизингополучатель;
• лизингодатель, который приобретает это имущество в собственность, за счет собственных или заемных средств;
• лизингополучатель, который принимает и пользуется предметом лизинга.

Сам договор лизинга заключают две стороны: лизингодатель и лизингополучатель, а продавец только упоминается в спецификации к договору, но при этом он тоже играет значительную роль в договорных лизинговых отношениях.

Так, о том, кто именно является лизингополучателем, лизингодатель должен сообщить продавцу имущества. По общему правилу передает имущество лизингополучателю сам продавец, а не лизингодатель (если только договор не предусматривает другие условия).

Лизингополучатель имеет право предъявлять продавцу требования, соответствующие договору купли-продажи, в отношении качества и комплектности имущества и сроков его поставки. В то же время лизингополучатель имеет права и несет обязанности, как если бы он был стороной договора купли-продажи (кроме обязанности оплатить имущество).

Предмет договора лизинга

Так же, как и по договору аренды, предметом договора лизинга являются непотребляемые вещи, т.е. не меняющие своих свойств в процессе использования.

Такими вещами могут быть не только оборудование и транспорт, но и предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения и другое движимое и недвижимое имущество.

Как правило, в лизинг передается новое имущество, приобретаемое, а иногда специально изготавливаемое для конкретного лизингополучателя, но в рамках договора лизинга лизингополучатель может получить в аренду свое собственное имущество.

Называется такой вариант лизинга возвратным, и он может выручить в ситуации, когда, например, промышленная недвижимость у бизнесмена имеется, но вот свободных оборотных средств на ведение бизнеса нет. Просто продать недвижимость смысла не имеет, т.к. тогда на полученные от ее продажи средства бизнес вести будет просто негде.

В этом случае недвижимость выкупает лизингодатель (по договору купли-продажи) и одновременно на нее оформляется договор лизинга. То есть, лизингополучатель получает и свободные деньги, и возможность работать в этом производственном помещении.

Конечно, за такую возможность придется вносить лизинговые платежи, но если дело пойдет, то все эти затраты окупятся. Выгода возвратного лизинга в том, что обычно процентная ставка по нему ниже, чем при кредите под залог имущества.

Этапы заключения договора лизинга

Договор лизинга заключается в следующем порядке:

1. Лизингополучатель обращается в лизинговую компанию с заявкой о получении необходимого ему имущества. В России лизинговые компании чаще всего создаются с участием государственных органов или на базе крупных банков.
2. Учитывая, что предметом лизинга является, как правило, дорогостоящее имущество, заявку сначала должны одобрить. Лизингодатель проверяет платежеспособность лизингополучателя и достоверность представленных им документов. Обычный пакет состоит из учредительных документов; свидетельств о госрегистрации и постановки на налоговый учет; баланса и отчета о прибыли и убытках; бизнес-плана; данных о предмете лизинга.
3. Если заявка одобрена, то лизингодатель оформляет договор купли-продажи с продавцом предмета лизинга.
4. Составляется и подписывается договор лизинга с указанием всех существенных условий. Во многих случаях дополнительно оформляется договор страхования лизингового имущества.

Существенные условия договора лизинга

Напомним, что существенными считаются такие условия, без согласования которых сторонами договор может быть признан незаключенным. Первым таким условием для договора лизинга является предмет договора, т.е. описание лизингового имущества, причем оно должно быть конкретизировано еще более четко и подробно, чем в обычном договоре аренды.

Так, если по договору лизинга передается транспорт, то надо указать не только модель и марку автомобиля, но и его год выпуска, тип кузова и коробки передач, объем и мощность двигателя. Такая конкретизация предмета договора еще и снижает риск того, что лизингополучатель заявит лизингодателю претензию о том, что в лизинг было передано не то имущество, которое он указал в заявке.

Вторым существенным условием является срок лизинга, т. е. тот срок, на который лизингодатель предоставляет лизингополучателю имущество во временное владение и пользование. При определении срока лизинга надо учитывать срок полезного использования лизингового имущества.

Также важно не перепутать срок лизинга со сроком действия самого договора, ведь обязанность перечислять лизинговые платежи возникает у лизингополучателя с момента приема имущества по акту приемки-передачи, а не с момента подписания договора. Кроме того, срок лизинга должен совпадать со сроком действия договора.

Если, например, договор заключен на пять лет, а срок лизинга указан как три года, то может возникнуть спор по поводу того, какие права и обязанности возникают у сторон после окончания срока лизинга. Суд, как правило, признает, что договор прекратил свое действие одновременно с истечением срока лизинга, но лучше заранее синхронизировать эти сроки.

Важно, что в отличие от обычного договора аренды не допускается заключение бессрочного договора лизинга или заключение его на неопределенный срок.

Что касается сведений о продавце, то хотя закон и не приводит явно это условие, как существенное, но суды дают широкое толкование о предмете, цитируя статью 665 ГК РФ и считая эти сведения необходимыми.

И все же, чтобы снизить риск признания договора лизинга незаключенным или его переквалификации в договор аренды, условие о продавце надо согласовать.

Еще одно условие – о цели использования лизингового имущества было существенным до 2010 года, т.к. статья 665 ГК РФ содержала формулировку «для предпринимательских целей». Несмотря на это, в судебной практике до сих пор встречаются решения судов, в которых указание цели использования лизингового имущества называется необходимым.

Дополнительно надо согласовать такие условия договора лизинга, в отношении которых закон не устанавливает императивных (обязательных) норм, но которые могут существенно расширить объем обязанностей стороны:

• обязанность по техобслуживанию, капитальному и текущему ремонту лизингового имущества (в общем случае лежит на лизингополучателе);
• обязанность по страхованию предмета лизинга;
• ответственность за сохранность предмета лизинга и риски, связанные с его порчей, хищением, утратой, преждевременной поломкой, ошибкой монтажа или эксплуатации (в общем случае лежит на лизингополучателе);
• риск невыполнения продавцом своих обязанностей по договору купли-продажи и риск несоответствия предмета лизинга целям использования  (в общем случае несет сторона, которая выбрала продавца).

Государственная регистрация договора лизинга

Договор лизинга должен пройти регистрацию в территориальных органах Росреестра, если в лизинг передается недвижимое имущество или если в состав лизингового имущества входит объект недвижимости. Например, в лизинг передают одновременно транспорт и гараж для него.

Договор, который обязательно подлежит государственной регистрации, будет считаться заключенным с момента такой регистрации. Если такой договор не регистрировать, то он будет считаться незаключенным, а значит, не повлечет за собой правовые последствия для сторон.

Обратите внимание, что при передаче недвижимости в лизинг сроком менее чем на один год, договор лизинга, в отличие от договора аренды недвижимости на такой же срок, регистрировать надо обязательно.

Порядок государственной регистрации сделок с недвижимым имуществом (в том числе, договора лизинга) указан в законе № 122-ФЗ от 21 июля 1997 года.

Регистрация договора проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема документов, но если договор лизинга был заверен нотариусом, то срок сокращается до трех рабочих дней.

Если же нотариус, который удостоверял сделку, подает заявление и документы в электронной форме, то договор лизинга должны зарегистрировать уже на следующий рабочий день.

Лизинговые платежи

Лизинговые платежи – это общая сумма платежей за весь срок лизинга. Они включают в себя возмещение затрат лизингодателя на приобретение лизингового имущества и его дополнительный доход. Если договор лизинга будет содержать условие о выкупе, то в состав лизинговых платежей будет включаться и выкупная стоимость.

Особенность лизинговых платежей в том, что они могут быть не только в денежной форме, но и в натуральной, т.е. продукцией, производимой с помощью предмета лизинга, цена на которую определяется сторонами договора лизинга. Из этого правила есть исключение – внесение лизинговых платежей в натуральной форме по договору с государственным или муниципальным учреждением запрещено.

Размер лизинговых платежей может меняться в сроки, установленные сторонами, но не чаще чем один раз в три месяца.

Это не лишает возможности лизингополучателя обратиться в суд, если он считает, что его права были нарушены. 

Выкуп лизингового имущества

Договор лизинга может содержать условие о выкупе лизингового имущества. Необходимость в этом возникает не всегда. Например, в лизинг было взято оборудование, которое потребуется предпринимателю только на определенном этапе. Выкупать такое имущество нет нужды.

А вот если, например, строительной компании в своей деятельности постоянно необходима спецтехника, то по окончании срока лизинга имеет смысл приобрести ее в собственность, тогда в договор лизинга надо включить условие о выкупе.

Оформляя условие о выкупе, надо знать о том, что лизинговое имущество может находиться под залогом у третьих лиц, ведь лизингодатель имеет право покупать это имущество за счет заемных средств. Лизингодатель должен предупредить о залоге имущества в договоре лизинга или письменно уведомить об этом лизингополучателя.

Если договор лизинга предусматривает выкуп имущества, то такой договор будет являться смешанным и включать в себя элементы договора лизинга и договора купли-продажи. В связи с этим лизингополучатель должен будет не только вносить лизинговые (арендные) платежи, но и оплатить имущество по выкупной стоимости.

Вопрос о том, какой должна быть выкупная цена лизингового имущества, не раз рассматривался судами. До 2014 года суды признавали, что выкупная стоимость должна учитывать срок полезного использования лизингового имущества и его естественный износ, т.е. быть меньше той цены, по которой имущество приобрел лизингодатель.

Однако с 2014 году для арбитражных судов стало обязательным постановление Президиума ВАС от 21 января 2014 г. N 6878/13, в котором указано, что «в качестве выкупных платежей подлежит признанию стоимость предмета лизинга, уплаченная лизингодателем продавцу имущества».

Верховный суд исходил из того, что лизинговые платежи – это только оплата лизингополучателем право временного пользования имуществом. Что касается выкупной цены предмета лизинга, то имущество возвращается лизингодателю уже не новым, и стоимость износа должна быть ему компенсирована, поэтому выкупная цена должна быть такой, по которой лизингодатель это имущество покупал.

Вопрос – насколько выгодно лизингополучателю выкупать уже используемое им имущество по цене нового, лизингополучателю надо решать в каждом конкретном случае. В пользу выкупа, даже по такой полной цене, может говорить необходимость использования лизингового имущества в повседневной деятельности.

То же самое касается полученного в лизинг объекта недвижимости – если в нем запущено производство, перенос которого в другое помещение принесет дополнительные расходы.

Кроме того, инфляция за срок лизинга могла быть такой, что по цене закупки лизингового имущества теперь его просто не купишь.

В любом случае, перед тем, как согласовывать условие о выкупе, лизингополучатель должен оценить – какие дополнительные расходы ему придется понести, если после окончания срока лизинга ему придется решать вопрос о покупке аналогичного имущества. 

О том, как можно получить оборудование в лизинг в рамках государственной поддержки на примере Самарской области, смотрите в этом видео:

Выбрать и скачать Договоры лизинга

Источник: https://www.regberry.ru/dogovory/dogovor-lizinga

Договор финансовой аренды — лизинг: виды и особенности сделок

Лизинг («leasing» — аренда, англ.) позволяет выдавать клиенту имущество в аренду с последующим переходом в его собственность. Договор финансовой аренды (лизинг) составляется на конкретный период.

Арендующий получает выгоду — налоговые преференции (льготные режимы с благоприятными условиями). А также финансовые удобства в использовании имущества. Примерами являются финансовый лизинг автомобилей, оборудования, техники, недвижимости.

Это важный инструмент для решения инвестиционных проблем, согласовывающий интересы поставщиков, арендодателей, инвесторов и кредиторов.

Лизинг, в международном понятии, включает финансовую и операционную разновидность. В нашем законодательстве первый вид — аналог финансовой, а второй — обычной аренды.

При этом лизингом у нас называют лишь финансовый вариант («financial leasing»). Данный вид инвестиционной деятельности описывает закон о лизинге.

Это вид предпринимательства, при котором средства вкладываются в покупку имущества у производителя и передачу его в аренду на срок с возможностью приобретения арендатором.

К примеру, клиент решил приобрести спецтехнику для предприятия. Лизинговая сделка состоит из следующих этапов:

1. Обращение в лизинговую компанию.
2. Предоставление пакета документов.
3. Согласие компании и клиента на сделку.
4. Заключение договоров по лизингу и купли-продажи от поставщика.
5. Оплата клиентом счёта по авансу и страховке.
6. Передача клиенту техники.
7. Внесение клиентом платежей согласно графику.
8. Окончание договора, выкуп спецтехники.

Фирмы обычно предлагают ряд программ, которые позволяют выбрать наиболее приемлемые условия: моментальный, экономный или гибкий договор. Его могут успешно заключить малые и средние предприятия без финансовой истории. Сделка обеспечивается самим предоставляемым в лизинг имуществом.

Лизингодатель покупает объект на основании нужд клиента и предоставляет его в пользование с последующим выкупом на протяжении периода договора. А также финансирует, доставляет, устанавливает и запускает его.

За ним остаётся право собственности до полного расчёта, что удобно и предприятию — клиенту, который имеет право использования на этот же срок. При этом имущество эксплуатируется, с его помощью получают прибыль.

Арендующий получает налоговые преференции.

Предметом лизингового договора в РФ не может быть:

• природа или участок земли;
• имущество, не участвующее в обороте;
• плоды интеллектуальной деятельности.

В лизинговую аренду могут сдаваться:

• движимое имущество: автомобили, оборудование, вычислительная техника, транспорт;
• недвижимость: сооружения, здания, самолёты, морские и речные суда, космические объекты.

Популярными объектами подобных договоров является:

• сельскохозяйственная, строительная техника;
• горнодобывающее, нефтяное оборудование;
• телекоммуникации;
• покупка автомобиля в лизинг и авиация.

Субъекты лизинга — резиденты и нерезиденты РФ. В традиционной сделке предусматриваются трёхсторонние отношения. Состав может сократиться, если лизинг предоставляется самим продавцом (поставщиком) имущества.

Участие трёх субъектов — отличие финансовой аренды от обычной, где фигурируют только арендодатель и арендатор. В первом варианте риски гораздо меньше, имущество может сдаваться в аренду неоднократно.

Виды финансового лизинга

Разновидности лизинговых соглашений:

• финансовое (долгосрочные договоры);
• операционное (краткосрочная аренда).

По существу — это один из видов займов с обязательной фиксированной регулярной оплатой.

В общем случае можно выделить следующий перечень видов лизинга:

• Внешний (международный) и внутренний (для резидентов одного государства).
• В зависимости от сроков — краткосрочный (операционный, от 1 до 3 лет) и долгосрочный (финансовая аренда, сравнимая со сроком эксплуатации объекта, более 3 лет).
• Прямой, раздельный и возвратный — по форме, условиям договора и числу участников.
• С полной и неполной амортизацией.
• С полным или частичным обслуживанием от арендодателя.

Финансовый лизинг

При договоре финансового лизинга объекты приобретаются в собственность для сдачи в аренду на период, сравнимый с их амортизацией. Арендодатель обычно полностью возмещает затраты, получает прибыль за счёт выплат. В конце сделки:

• имущество возвращается;
• либо заключается новое соглашение;
• или имущество (актив) выкупается по остаточной стоимости.

Данный тип аренды называют капитальным лизингом. Риск арендодателя минимален, а условия аналогичны банковскому кредиту. При этом:

• оборудование полностью возмещается по стоимости;
• плата вносится периодически по стоимости объекта и проценту прибыли для арендодателя;
• арендатора можно объявить банкротом, если он не может выполнить соглашение.

На основе финансового лизинга сформировались следующие виды долгосрочных аренд:

• Возвратный лизинг, состоящий из двух договоров: владелец продаёт оборудование второй стороне и одновременно заключает соглашение по аренде у покупателя, которым может быть банк, страховая или лизинговая компания. При этом собственник имущества меняется, а пользователь остаётся тот же. Инвестор кредитует предыдущего владельца и получает право собственности на объект.
• Раздельная форма лизинга. В соглашении участвует третья сторона — инвестор: банк, страховая или инвестиционная компания. Лизинговая фирма предварительно заключает контракт на долгосрочную аренду объекта, частично оплачивает его стоимость, после чего получает его в собственность за счёт средств займа. Сделка обеспечивается этим имуществом с оформлением закладной. Арендные платежи в дальнейшем арендатор может вносить инвестору. Лизинговая компания при этом защищает сделку и получает от этого преимущества при погашении долга.
• Прямой лизинг предполагает договор арендатора с производителем, который может быть и лизингодателем. Крупные компании (например, Xerox) имеют свои лизинговые фирмы, продвигающие их продукцию. У нас это предприятия: «КаМАЗ-лизинг», «Туполев».
• Сублизинг предусматривает участие посредника. При его о временной неплатёжеспособности платежи нужно направлять основному лизингодателю.

Операционный лизинг

Сервисный лизинг (он же — операционный) — соглашение на срок от 1 до 3 лет (период, меньший полной амортизации). Отличительная — наличие у арендатора права на досрочное прекращение сделки. Иногда предусмотрены дополнительные услуги — техобслуживание, установка оборудования.

Плохие стороны операционного лизинга следующие:

• арендная плата более высокая;
• требуется предоплата, аванс;
• включение в контракты неустойки при досрочном его прекращении;
• другие условия, понижающие риск для арендодателя.

У нас в стране такая форма аренды не получила большого распространения. В законодательстве она названа краткосрочной арендой, регулируемой ГК РФ. Льготы ФЗ «О лизинге» не действуют.

В ФЗ «О лизинге» указаны следующие формы.

• Внутренний (для резидентов РФ).
• Международный (с участием нерезидентов РФ).

Правовое регулирование действует раздельно для этих двух видов.

Международный финансовый лизинг не подчиняется внутреннему законодательству РФ. Его положения описывает Конвенция о международном финансовом лизинге.

Международный Договор считается заключённым после согласования основных условий сделки между сторонами, но не с момента передачи объекта в пользование арендатору. Условиями является объект и действия сторон.

Пример: у фирмы XYZ, занимающейся телекоммуникациями, таксофонной сетью, возникла необходимость открыть филиал в некотором городе. Понадобилось оборудование, рабочие места, сервер для базы данных. Поставщиком фирма избрала предприятие IBS Platformix. Заказ состоял из перечня:

• сервер;
• коммутатор;
• ноутбуки, настольные компьютеры;
• система хранения информации.

Общая стоимость — 30 000 $, что существенно для данной небольшой компании. При обращении XYZ за кредитом банк предложил лизинговое соглашение. Фирма внесла аванс 9 000 $ — 30 %. Договор составили на год.

Плата по лизингу включала около 24 000 $, в результате чего оборудование обошлось в сумму около 33 000 $. То есть — объект подорожал на 9 %, а ежемесячные платежи не обременяли бюджет фирмы. Экономия по налогу на прибыль — более 4 000 $.

Оборудование было включено в собственность предприятия с ускоренной амортизацией, остаточная стоимость — нулевая. Вся экономия — около 5 000 $.

Лизинг привлекателен для его пользователей возможностью применения ускоренной амортизации объекта, что увеличивает рентабельность. Финансовая аренда — источник денежного обеспечения предприятий, не зависящий от их масштаба и уровня. Это дополнительный приток средств, увеличивающий производство.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Кредитование.

Источник: https://ved.center/kredit/dogovor-finansovoj-arendy-lizing