+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Оперативный лизинг

Содержание

Операционный лизинг: основные признаки и особенности :

Оперативный лизинг

Любое юридическое лицо периодически нуждается в обновлении или же пополнении основных фондов, что приводит к значительным затратам. Естественно, для масштабных компаний это не проблема.

Но если фирма имеет небольшие размеры, то и ее финансовые возможности не столь широки, а значит, без займа не обойтись.

Именно поэтому сегодня юридические лица зачастую прибегают к такой услуге, как лизинг.

Сущность и основные виды лизинга

Лизинг представляет собой вид инвестиционной деятельности, который грамотно объединяет в своей структуре компоненты кредитования и аренды. В процессе заключения договора лизинга, как и в случае кредитования, осуществляется анализ финансовых возможностей клиента, при этом способы оценки полностью одинаковые.

Данный факт можно объяснить тем, что лизинговая компания, как и кредитующий банк, инвестирует деньги в покупку определенного имущества по заявке лизингополучателя. Возвратить средства, вложенные в сделку, – одна из ключевых задач лизингодателя.

Что же общего имеет, например, операционный лизинг с арендой? Конечно же, это передача в пользование конкретного имущества, за что клиент выплачивает лизинговые платежи.

В литературе выделяют четыре основных вида лизинга: финансовый, международный, возвратный и оперативный (операционный) лизинг. Важно отметить, что в Российской Федерации первый вид является наиболее распространенным. Для оценки общей картины и формирования соответствующих выводов целесообразным будет проанализировать каждый из видов лизинга и выявить их основные отличительные черты.

Операционный лизинг

Давайте разбираться. Операционный лизинг – это лизинг, который не является финансовым. То есть, риски в отношении владения или эксплуатации арендованным активом не передаются лизингополучателю (по-другому его называют арендатором). В свою очередь, лизингодатель (арендодатель) отображает данное имущество в бухгалтерском балансе.

Важно отметить, что договор операционного лизинга заключается на период времени, не превышающий срок амортизации арендованных активов, а также предусматривает возврат имущества владельцу тогда, когда контракт уже не актуален (перестает действовать).

В случае операционного лизинга страхование, техническое обслуживание и другие мероприятия берет на себя арендодатель.

Так, совокупные выплаты лизингополучателя зачастую не покрывают расходов лизингодателя в отношении приобретения активов, поэтому договор заключается неоднократно.

Особенности операционного лизинга

Среди ключевых особенностей, которыми наделен операционный лизинг, следует отметить стоимость, превышающую расходы на финансовый лизинг. Это можно объяснить тем, что затраты по регистрации, техническому обслуживанию и, как правило, страховке берет на себя арендодатель (он же – собственник имущества, взятого в лизинг).

Кроме того, срок действия договора операционного лизинга значительно меньше гарантийного периода эксплуатации активов. Таким образом, компания, представляющая услуги лизинга, имеет возможность отдавать имущество в так называемую аренду не один раз, получая при этом примерно одинаковую прибыль.

Естественно, что с каждой новой сдачей активов прибыль уменьшается, что можно объяснить амортизацией имущества. Конечно же, и цена становится немного меньше. А это уже приятное известие для лизингополучателей. Именно поэтому сегодня весьма распространен операционный лизинг автомобилей или другого механизированного оборудования.

Чем же отличается операционная разновидность от финансовой?

Финансовый и операционный лизинг: отличительные черты

Операционный отличается от финансового, в первую очередь, тем, что по истечении срока действия договора лизинга имеет место не переход активов в собственность лизингополучателя, а их возврат лизингодателю.

Кроме того, заключение договора финансового лизинга говорит о совершении сделки на продолжительный срок (к примеру, в случае приобретения дорогого оборудования и автомобилей данный отрезок времени может достигать десяти лет). Стоит отметить, что период ни в коем случае не должен превышать гарантированного срока эксплуатации активов.

Как отмечалось выше, операционный лизинг обходится арендатору несколько дороже. Зато такие расходные статьи, как регистрация, техническое обслуживание и страховка, берет на себя арендодатель.

Преимущества операционного лизинга

В результате анализа операционного лизинга и сравнения его с финансовым можно сделать некоторые выводы. Таким образом, операционный лизинг имеет ряд преимуществ:

  • Исключение необходимости привлечения заемного капитала, так как в балансе компании всегда поддерживается оптимальное соотношение заемных и собственных средств.
  • Затраты, связанные с приобретением и дальнейшим обслуживанием активов, распределяются на период действия договора операционного лизинга равномерным образом. Таким образом, уместно высвобождение денежных средств, например, на вложение в иные не менее интересные проекты компании.
  • Как отмечалось выше, данный тип лизинга уже включает в свою структуру расходы по страхованию, техническому обслуживанию и регистрации, что позволяет распределять потоки финансов в соответствии с акцентом на основную деятельность компании.
  • Упрощается процесс планирования и бюджетирования, ведь размер платежей, предусматриваемых договором лизинга, определен заранее.
  • Оптимизируется налоговая база: лизинговые платежи относятся на себестоимость и уменьшают базу налогообложения по налогу на прибыль. Кроме того, налог на добавленную стоимость по лизинговым платежам возмещается в полном объеме.

Что с операционным лизингом в России

К сожалению, на сегодняшний день в России операционный лизинг компании практически исчез. Программы такого типа актуальны лишь для некоторых компаний, предоставляющих услуги лизинга. Как правило, они занимаются лизингом автомобилей.

Столь плачевное состояние связано, главным образом, с наличием существенных противоречий, возникающих в современное время между законодательством и непосредственно природой операционного лизинга.

Если говорить об этом конкретнее, то при повторной передаче активов в лизинг, которые были возвращены лизинговой компании лизингополучателем в соответствии с условиями договора, исключается выполнение одного из условий, предусмотренных законодательством в отношении лизинга: приобретение активов для передачи в лизинг определенному лизингополучателю.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-operacionnyj-lizing-osnovnye-priznaki-i-osobennosti.html

Операционный (оперативный) лизинг — выгода и отличия от финансового

Оперативный лизинг
Евгений Маляр

25 апреля 2018

# Нюансы бизнеса

Основная разница между операционной и финансовой формами лизинга состоит в отношении к возврату имущества после завершения действия договора.

  • Что собой представляет операционный лизинг
  • Оперативный лизинг и аренда сравнение
  • Отличия операционного лизинга от финансового
  • Когда операционный лизинг выгоден
  • Достоинства и недостатки операционного лизинга
  • Нюансы договора операционного лизинга
  • Специфика оперативного лизинга автомобилей
  • Выводы

Понятие аренды довольно широкое. Ее разновидностью является лизинг, который, в свою очередь, бывает финансовым и оперативным (операционным). Различия этих понятий очень тонкие, но их понимание помогает оптимизировать затраты предприятия и выбрать наиболее выгодный налоговый режим.

В этой статье будет рассказано о том, что такое операционный лизинг, чем он отличается от финансового и от обычной аренды имущества.

Что собой представляет операционный лизинг

В российском законодательстве понятия операционного лизинга нет. По совокупности признаков юристы трактуют его как краткосрочную аренду и при рассмотрении хозяйственных споров опираются на Гражданский кодекс. Положения Федерального закона № 164-ФЗ не регулируют операционный лизинг.

Оперативный лизинг – вид лизинга, при котором лизингополучатель (арендатор) временно пользуется имуществом, а по окончании срока действия договора возвращает его собственнику (арендодателю).

При всей понятности этого определения возникает закономерный вопрос о том, чем отличается этот вид лизинга от самой обычной аренды. В обоих случаях одно лицо сдает некий объект другому за деньги, а потом получает его обратно. Да, определенное сходство есть. Но и разница существенная, хоть и тонкая.

Оперативный лизинг и аренда: сравнение

Общей чертой арендодателей и лизингодателей является сохраняющееся за ними право собственности на объект заимствования. При финансовом лизинге оно в конечном счете переходит к лизингополучателю, но об этом будет рассказано позже.

Принято считать, что так как имуществом владеет лизингодатель, то именно он берет на себя многие заботы и издержки: в частности, начисляет амортизацию. Это, конечно, так, но следует учитывать, что финансовое бремя все равно перекладывается на пользователя объекта. Амортизационные начисления просто включаются в ежемесячные лизинговые или арендные выплаты.

Различия проявляются при формировании цены услуги. Стоимость аренды определяется главным рыночным фактором – отношением спроса и предложения.

Оперативный лизинг оплачивается по условиям договора? с учетом всех издержек собственника и принятой им нормы прибыли. Есть и другие его особенности:
Критерий различияЛизингАренда
Выбор объекта заимствованияСдается имущество, специально приобретенное для конкретного клиента по его выбору или закупленное с целью сдачи в лизингПредполагает выбор объекта из фондов, имеющихся в наличии у арендодателя
Состояние объекта заимствованияОбъект должен быть новым, то есть не бывшим в эксплуатацииАрендовать можно любой предмет, независимо от степени его износа
Оплата услугиДорожеДешевле
Срок действия договораОтносительно короткий, значительно меньший по сравнению со сроком полезного использованияБолее длительный
Процедура оформленияНеобходим пакет документов, подтверждающий платежеспособность и финансовую состоятельность лизингополучателяМаксимально упрощена. От арендатора требуются минимальные реквизиты

Из этих различий можно сделать следующие выводы:

  • В отличие от обычного арендатора, лизингополучатель несет ответственность за состояние заимствованного им объекта.
  • Если актив (оборудование, техника) в процессе эксплуатации выйдет из строя, оперативный лизингополучатель может прервать действие договора. Конечно,последует выяснение причин поломки, и если она произошла по вине пользователя, то возможны варианты.

Следует также учитывать фактор налоговых льгот, касающихся начисления прибыли и предоставляемых субъектам лизинговых операций на законодательном уровне.

Отличия операционного лизинга от финансового

Цель компании, предлагающей получить объект в оперативный лизинг, состоит в максимально быстром погашении значительной части затрат на его приобретение.

Оборудование и машины сдаются пользователям новыми и на время, составляющее лишь часть нормативного срока их эксплуатации, обычно менее чем на три года.

Операционный лизинг отличается от финансового тем, что при его осуществлении задача полной окупаемости издержек не ставится. Она состоит в том, чтобы после завершения договора собственник получил предмет, пригодный для дальнейшего использования, имеющий при этом как можно меньшую остаточную стоимость. После этого его можно:

  • продать с высокой прибылью;
  • сдать в аренду или тоже в лизинг, но за меньшую плату.

В результате источником прибыли становятся не только выплаты по лизингу, но и сам его объект, обладающий значительной долей остаточной ценности.

Финансовый лизинг построен на ином принципе, чем операционный. При его осуществлении лизингодатель не заинтересован в возврате имущества. Клиент-пользователь в конце срока действия договора выкупает объект по остаточной стоимости (менее 25%) и становится его собственником. Лизинговые платежи при финансовой форме учитывают все издержки владельца и его интерес.

Основные различия между операционной и финансовой формами лизинга для удобства сведены в таблицу.

Критерий / Вид лизингаОперативныйФинансовый
Право собственности после истечения срока договора лизингаОбъект принадлежит лизингодателюПосле последнего платежа объект переходит лизингополучателю
Налог на прибыльПри передаче не начисляетсяНачисляется как при обычной реализации или приобретении
Выплата НДСНе облагаетсяОбъект облагается НДС
Возможность досрочного прекращения действия договораАрендатор имеет возможность вернуть объект досрочно, если имущество его не устраиваетДоговор действует в течение всего срока и может расторгаться по инициативе лизингодателя
Гарантийные обязательстваВыполняет лизингодательЛежат на изготовителе объекта

Когда операционный лизинг выгоден

Очевидно, что экономическая эффективность метода оперативного лизинга зависит от многих обстоятельств, принадлежности объекта к тому или иному типу и условий его эксплуатации.

Так как лизингодатель берет на себя техническое обслуживание (включая сервисное и гарантийное), применение этой разновидности аренды бывает выгодным при заимствовании сложной техники, характеризуемой быстрым моральным устареванием. К таковой относится:

  • автотранспортные средства;
  • коммерческая авиатехника;
  • компьютеры и разнообразная оргтехника;
  • строительные машины и механизмы.

В то же время громоздкое имущество, монтаж, транспортировка, разборка и наладка которого требует больших трудозатрат и издержек, вряд ли может быть предметом оперативной лизинговой аренды. Договор о ней заключается на относительно небольшие сроки, и доля таких затрат может оказаться слишком высокой.

Достоинства и недостатки операционного лизинга

К преимуществам оперативного лизинга можно отнести:

  • быстрое получение необходимого для производства средства при минимальных требованиях, соответствующих обычному кредитованию;
  • доступность услуги;
  • возможность прекращения договора лизинга, если он оказывается невыгодным или при изменении рыночной конъюнктуры;
  • услуга идеально подходит для предприятий, работающих в сезонном режиме;
  • лизингополучатель избавляется от множества проблем, связанных с эксплуатацией объекта.

Недостатки оперативного лизинга обусловлены некоторыми обстоятельствами. Плата будет заведомо более высокой, чем при финансовом лизинге или аренде. В нее входят:

  • стоимость дополнительных сервисов;
  • компенсации рисков безвозвратной утраты объектом полезных качеств;
  • начисления на ускоренную амортизацию;
  • страховые взносы;
  • другие начисления.

В договоре, как правило, присутствуют условия лизингодателя, ограничивающие возможности эксплуатации «на износ». Владелец не заинтересован в полном исчерпании моторесурса в течение одного договора лизинга.

Также к недостаткам относится ограниченный выбор объектов лизинга. Теоретически возможна закупка оборудования под конкретного клиента, но на практике это делают чаще всего при финансовом лизинге, не предусматривающем возврата. Спрос на уникальную технику обычно органичен. Оперативно-лизинговые компании предпочитают закупать заранее наиболее востребованные образцы и предлагают их.

Нюансы договора операционного лизинга

При составлении текста соглашения об операционном лизинге следует обратить особое внимание на следующие пункты:

  • Сроки и порядок возврата оборудования. Необходимо тщательно описать последовательность действий. Она может быть очень важна, особенно для лизингополучателя.
  • Порядок расторжение договора. Лизингополучатель должен обладать правом досрочного возврата имущества при невозможности его использования по причине непригодности.

Специфика оперативного лизинга автомобилей

Автомобиль – один из самых распространенных и востребованных объектов операционного лизинга.

Причины популярности автолизинга состоят во многих его преимуществах по сравнению с арендой, покупкой или финансовым лизингом, в том числе в доступности и многообразии предложений.

Лизинг легковых автомобилей, особенно представительского класса, часто используют крупные фирмы. Этот способ позволяет избежать отвлечения существенных сумм из оборота, затрат на оформление и государственную регистрацию, упрощает бухучет, снимает вопросы технического обслуживания и ремонта.

Те же причины побуждают брать в оперативный лизинг машины для таксопарков, прокатных компаний, предприятий городского маршрутного транспорта и фирм, занимающихся грузоперевозками. Препятствовать могут ограничения пробега, вводимые лизингодателем.

Преимущества очевидны:

  • Быстрота оформления (до трех дней).
  • Относительная (по сравнению с приобретением в кредит) дешевизна.
  • Возможность отнесения лизинговых оплат к затратной части баланса, что влечет снижение базы налогообложения.
  • Значительное снижение налога на имущество.
  • Используя автомобиль в течение трех лет, предприятие постоянно поддерживает хорошее эксплуатационное состояние технического парка.
  • Отсутствует проблема сбыта старых и изношенных автомобилей.

В течение срока действия договора, транспортное средство состоит на временном учете на лизингополучателе, будучи постоянно зарегистрированным на лизингодателя.

Разумеется, у оперативного лизинга автомобилей есть и различные недостатки, однако востребованность этой услуги в России растет.

Выводы

Оперативный лизинг, по сути, представляет собой кратковременную аренду, отличаясь от нее некоторыми специфическими чертами.

Основная разница между оперативной и финансовой формами лизинга состоит в отношении к возврату имущества после завершения действия договора.

Оперативная аренда объекта обходится дороже финансовой, но в некоторых случаях ее применение оправдано.

Извлечение прибыли при оперативном лизинге происходит по более сложной схеме, чем при финансовом.

Высокая стоимость оперативной аренды обусловлена высокими рисками. Главный из них состоит в возможной непригодности объекта к дальнейшему коммерческому использованию до исчерпания нормативного срока эксплуатации.

Источник: https://delen.ru/nyuansy-biznesa/operacionnyj-operativnyj-lizing-osobennosti-i-vygoda.html

Лизинг операционный — это… Что такое лизинг операционный:особенности, механизм, развитие в России, оперативный лизинг является экономикой на налогах

Оперативный лизинг

Добавлено в закладки: 0

Что такое оперативный лизинг? Описание и определение термина.

Оперативный лизинг – это своему значению с определением операционная аренда.

Оперативный лизинг это разновидность лизинга, в следствии которой лицо или организация, оказывающие услуги лизинга, но на свой страх и риск покупают некоторое имущество, и в рамках отношений лизинга передают его получателю лизинга.

При этом должны быть определены сроки лизинга, его условия, а также про плата всех видов услуг. Все эти условия необходимо вносить в договор лизинга. Если в течение всего срока действия договора лизингополучатель полностью выплачивает необходимую сумму, лизингодатель получает предмет лизинга обратно.

В рамках необходимых отношений лизингополучатель не может надеяться на то, чтобы приобрести право собственности на предмет лизинга. Предмет лизинга может выступать в этом качестве несколько раз, пока не будет исчерпан срок его износа.

Оперативный лизинг  разнится от финансового лизинга тем, что по экономическому содержанию оперативный лизинг — это передача арендатору имущества (долгосрочная аренда имущества без отображения объекта лизинга на балансе лизингополучателя).

То есть, если мы говорим о экономической сущности оперативного лизинга, то она сводится именно к аренде, а не к продаже имущества.

 Суть лизинг оперативного заключена в долгосрочной аренде объекта лизинга без отображением его на балансе лизингополучателя и весомым правом выкупа объекта лизинга субъектом по истечению срока лизинга.

У оперативного лизинга есть очевидные признаки: как правило срок договора существенно меньше срока службы имущества, по этому лизингодатель не учитывает, что возместит стоимость имущества с одного договора; имущество сдается в аренду не разово; имущество не приобретается по заявке лизингополучателя, а предоставляется в аренду уже имеющееся в лизинговой компании. Получается, лизинговая компания, приобретает имущество, за ранее не зная его будущего хозяина. По этой причине лизинговые компании, делающие упор на оперативный лизинг, должны хорошо понимать особенности рынка лизингового имущества – как нового, так и б/у.

Обязанности по ремонту, техническому обслуживанию и страхованию лежат на лизинговой компании; получатель имущества может расторгнуть договор, если имущество, по причине непредсказуемых обстоятельств, находится в состоянии, непригодном для использования; риск утраты, порчи лизингового имущества лежит на лизингодателе; размеры платежей при оперативном лизинге больше, чем при финансовом лизинге, так как лизингодатель учитывает дополнительные риски, к примеру, связанные с отсутствием заказчиков для повторной сдачи имущества, возможной порчи или гибели имущества; по завершению срока договора имущество, обычно, возвращается лизингодателю. Учитывая все эти особенности вопроса, важно подходить для осуществления этого профессионально.

Особенности оперативного лизинга

Операционная (операционная) аренда (операционная аренда) представляет аренду (аренда) собственности для срока, который является меньше, чем стандартный трудовой стаж собственности.

В связи с этим лизинговые платежи в соответствии с одним соглашением не покрывают полную стоимость собственности.

Арендодатель вынужден его, чтобы несколько раз передавать во временном использовании и для него, риск на компенсации остаточной стоимости объекта аренды в отсутствие спроса на него увеличивается.

Следующие знаки характерны для операционной аренды:

  • условие настоящего соглашения аренды намного меньше, чем стандартный трудовой стаж собственности;
  • собственность в аренде неоднократно дается;
  • в аренде собственности, которая особенно не куплена согласно запросу арендатора и доступная в лизинговой компании, дан. Другими словами, лизинговая компания, покупательная собственность, не знает ero определенного пользователя. В связи с этим лизинговые компании, специализирующиеся на операционной аренде, должны знать хорошо конъюнктуру рынка аренды собственности — и новый, и быть в употреблении;
  • у лизинговой операции есть двусторонний характер (арендодатель — арендатор);
  • обязательства по обслуживанию, ремонту, страховой лжи на лизинговой компании;
  • арендатор может расторгнуть соглашение, если собственность вследствие непредвиденных обстоятельств появляется в условии, неподходящем для использования; непосредственно к продавцу собственности;
  • риск смерти от несчастного случая, потери, порчи аренды собственности находится на арендодателе;
  • размеры лизинговых платежей в случае операционной аренды выше, чем в случае финансовой аренды, поскольку арендодатель должен считать дополнительные риски связанными, например, с отсутствием клиентов для повторной сдачи имущества, возможной порчи или смерти собственности;
  • после завершения срока соглашения собственность, как правило, возвращается к арендодателю. По желанию арендатор имеет право продлить соглашение по новым условиям и даже купить его в собственности.

Операционная аренда широко используется на транспорте, строительстве, сельском хозяйстве и других отраслях.

Механизм оперативного лизинга

В чистой форме механизм операционной аренды выглядит следующим образом. Предприятие получает от лизинговой компании лизинговый предмет для определенного срока, после которого оно обязуется возвращать его. Для использования этого предмета фирма вносит на счет лизинговая компания ежемесячные платежи, которые, по словам экспертов, ниже, чем в случае финансовой аренды.

Как правило, соглашение подписано сроком на одно до двух лет. Если это меньше, это уже – наем, если это больше, арендуя в стандартном типе. Известно, что некоторые лизинговые компании предоставляют клиентам много дополнительных возможностей при обслуживании и контенте оборудования в течение срока соглашения, однако подобная практика в России все еще большая редкость.

Операционная аренда необходима тут же, где и когда арендатор не требует или не в состоянии позволить себе выплатить лизинговый предмет, в отличие от условий финансовой аренды, когда арендатор просто обязан выплатить предмет операции, оплатив ее полную стоимость и процент. Механизм операционной аренды позволяет решать проблему как все уходы, связанные с внедрением объекта после того, как соглашение об аренде будет предпринято арендодателем.

Мы посмотрим, как эта схема на примере фирмы, которая занята арендой автомобиля, работает. При помощи механизма операционной аренды компания покупает несколько машин сроком на один-два года; в это время автомобили даны клиентам в краткосрочной аренде.

Если “дистрибьютор фильма” действует в регулярной, финансовой аренде, проблемы очень вероятны: парк автомобилей должен быть обновлен довольно часто, некоторые модели (особенно представительный класс) подвергаются ускоренному устареванию … Между тем, используя механизм операционной аренды, компания напрокат может устроить соглашение в течение года затем, чтобы получить новый, более современный автомобиль в той же лизинговой компании.” В типе специфических особенностей нашего бизнеса и интенсивного использования машины, которую я взял в аренде за два года, будет его полная амортизация. Для этого срока автомобиль введен нам доходом и им в выплаты себя поэтому, я должен постоянно обновлять парк автомобилей.

Развитие оперативного лизинга в России

Какой уровень развития операционной аренды в России? Увы, на этом рынке только первые шаги сделаны. По словам опрошенных экспертов, в то время как операционная аренда популярна среди иностранных компаний, работающих на российском рынке — все они более активны в этом сегменте. Однако среди их клиентов большинство составлено представительствами других иностранных фирм.

Частные операции между””? Конечно, нет. Весь вопрос – то, что в развитых странах, главным образом в США и Западной Европе, такой инструмент также твердо выиграл давно популярность.

В России метод операционной аренды сам по себе все еще является новым опытом, рынок только набирает обороты, и отсутствие информационной поддержки новой услуги сильно замедляет развитие операционной аренды в России. Однако примечание наблюдателей: российские компании все более охотно проходят от финансовой аренды до операционного.

Число операций, конечно, растет, также платежеспособное требование о сервисных увеличениях, которое позволяет экспертам говорить о росте популярности этого финансового инструмента, в новинку для нашего рынка.

С другой стороны, развитие операционной аренды в России приведет к неизбежному ужесточению конкуренции в этом сегменте, в первую очередь ввиду получения гигантов мира, арендуя поэтому, только самым надежным и надежным российским игрокам удастся выдержать конкуренцию.
Объекты операционной аренды

Конечно, не необходимо рассмотреть операционную аренду как абсолютно универсальный инструмент в течение каждого дня. В первую очередь, необходимо понять, подходит ли этот инструмент для решения текущих задач бизнеса.

Ограничения. Эксперты напоминают: операционная аренда распространяется не на все типы объектов.

И это не законодательные запреты (между прочим, понятие “операционная аренда” практически не появляется в действующем законодательстве), и в банальной выполнимости.

Это означает, что на условиях операционной аренды только те объекты, к которым целесообразно применение подобной финансовой схемы, будут доступны и преимущество обещаний.

Так, операционная аренда — финансовый механизм, какое использование является удобным и прибыльным, когда предмет операции может без существенных дополнительных затрат быть реализованным на вторичном рынке.

Именно поэтому самые популярные объемы операционной аренды — приобретение автомобилей по найму, формирование из парков автомобилей предприятий (главным образом это касается иностранных автомобилей среднего и представительного класса).

Оперативный лизинг является экономикой на налогах

Лизинговые платежи, установленные для всего срока аренды полностью, принадлежат на себестоимости, сокращая налогооблагаемую базу на налоге на прибыль.

Использование коэффициента ускоренной амортизации позволяет списывать на арендодателя, арендующего собственность, намного более быструю, чем обычная схема и к значительно ниже налогу на имущество.

Арендовав преимущества за 8-10 лет его активного развития в России, я думаю, каждый предприниматель уже знает.

1. Долгосрочное финансирование приобретения основных средств с минимальным введением собственных средств.

2. Использование налоговых льгот.

3. Эффективность и гибкость по сравнению с кредитом.

Что от этого останется в случае операционной аренды. Мы начнем с конца.

Эффективность и гибкость не только остаются, они значительно развиваются. В названии продукта есть его ключевое преимущество – эффективность. Арендатор может получить автомобиль в очень короткое время и на  к нему период.

Одновременно он получит автомобиль, который будет в состоянии непосредственно начать работать, в то время как в случае кредита или финансовой аренды, клиент должен зарегистрировать все еще независимо его в GAI, чтобы застраховать и выполнить все необходимые работы для его работы.

Компании предоставляют определенное оборудование (в нашем случае, который это об автомобилях) в операционной аренде, и они в совершенстве обладают информацией о ней, о ее ликвидности (возможность внедрить быстро) и о возможностях другого использования, о рынке, на котором это используется, и его перспективы развития.

Соответственно, они в состоянии позволить себе понизить уровень требований Арендатору и быть более гибкими, чем лизинговые компании.

Второе преимущество остается только частично. Арендатор все еще будет в состоянии нести арендные платы на расходах, сокращая налогооблагаемую базу, и будет в состоянии компенсировать НДС на оплаченных платежах. Но применение фактора ускоренной амортизации согласно этим операциям невозможно.

И здесь третье лизинговое преимущество в нашем случае в целом теряет значение. Во-первых, по сравнению с финансовой арендой, это не такое долгосрочное, и во-вторых, самое важное, приобретения основных средств больше не присутствуют. Арендатор владеет и использует транспортное средство в течение срока аренды, тогда возвращает его Арендодателю.

Таким образом мы видим, что не случается так “что”, арендуя хотя с некоторыми его элементами. Операционный лизинг транспортных средств, также своего рода транспорт, осуществляющий путем аутсорсинга скорее. Основной проблемой, которая решена операционной арендой, является удаление активов и бизнес-единиц из лимитов компании, отказа неосновных компаний. И это никто другой, чем аутсорсинг.

Так, основные причины: снижение затрат, доступ к технологиям, власти дешевизны рабочих рук, ценности для клиента, недостаткам внутренних ресурсов и конкурентного преимущества. Эти причины могут быть разделены на две группы.

Мы коротко рассмотрели определение термина оперативный лизинг, особенности, механизм, развитие в России, оперативный лизинг является экономикой на налогах. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

Источник: https://biznes-prost.ru/lizing-operativnyj.html

Оперативный лизинг – виды и особенность. Почему выгодно?

Оперативный лизинг

На современном рынке лизинговых услуг реализуются различные формы и модели контрактов. Законодательные нормы, регулирующие данные правоотношения, также нельзя охарактеризовать как однотипные. В соответствии с одной из принятых классификаций все современные формы лизинга объединяются в две основные группы — оперативный и финансовый.

Оперативный лизинг

Ключевые характеристики сделки зависят от того, какой разновидности лизинга вы отдадите предпочтение. Этим будут обусловлены такие важные моменты, как стоимость услуг, срок действия договора, тип налогообложения операции и многое другое. Что такое оперативный лизинг, в чем заключаются его суть и особенности, вы узнаете из настоящей статьи.

Сравнение  оперативного и финансового лизинга

Главное отличие между этими двумя договорами заключается в том, что при первом отсутствует необходимость осуществления полной компенсации издержек арендодателя второй стороной по договору. При финансовом же такая обязанность есть.
Основные характеристики

Участниками таких отношений выступают три лица:

  • Лизингополучатель — субъект, который пользуется имуществом.
  • Лизингодатель — компания, являющаяся собственником имущества.
  • Продавец — субъект, который осуществил поставку или реализовал данное имущество.

В качестве объекта оперативного лизинга могут выступать:

  • торговое или производственное оборудование;
  • различные виды техники (в частности, погрузочная и сельскохозяйственная);
  • автомобильный транспорт (речь идёт как о легковых, так и грузовых машинах);
  • объекты недвижимости (офисные и производственные помещения, торговые площади и другое).

Следует запомнить, что оперативный лизинг не подразумевает приобретение имущества. Это договорные отношения, связанные со временным пользованием определёнными объектами.

ОперативныйФинансовый
Этот договор схож с долгосрочной арендойДанный вид отношений можно сравнить с долгосрочным кредитом или покупкой в рассрочку
Лизингополучатель не обязан компенсировать возникшие вследствие эксплуатации предмета издержкиОбязанности по поддержанию функционального состояния полученного имущества переходят к лизингополучателю
Договор заключается на 2 года или меньшеОформляется обычно на срок не менее 5 лет
Лизингополучатель не нуждается в заёмных средствахТребует привлечения крупных денежных средств со стороны для покрытия расходов по договору
Право собственности сохраняется за лизингодателемПраво собственности возникает у лизингополучателя
Нет возможности осуществить выкуп имуществаМожно погасить задолженность и стать собственником предмета лизинга досрочно
Сумма платежей, которые вы будете вносить на протяжении срока использования имущества, обычно не превышает 90% стоимости имущества, зафиксированной на момент заключения договораСумма всех платежей примерно равна рыночной стоимости имущества

На что нужно обратить внимание при заключении договора?

Данная сделка характеризуется, в частности, тем, что при ней минимизируются риски лизингополучателя. Ведь вам не придётся покупать имущество, вы просто получаете его во временное пользование.

Договор лизинга

Есть ряд условий, которые важно учитывать при заключении договора. К ним относятся следующие:

  • Стоимость услуг. В частности, лизингодатель вправе требовать проведения ежегодного техосмотра техники, которую он отдал в аренду. Это позволит сохранить её работоспособность.
  • Порядок окончания договорных отношений. Предмет лизинга обязательно должен вернуться к его собственнику по истечении периода действия соглашения.
  • Возможность расторгнуть договор в одностороннем порядке. Таким правом обладает лизингополучатель, если имущество нельзя использовать по назначению.

Плюсы и минусы

Использовать лизинг следует, если:

  • прибыль, полученная от эксплуатации предмета, не позволяет покрыть его себестоимость;
  • возможно, что в процессе эксплуатации используемый предмет устареет;
  • проект, над которым вы работаете, является долгосрочным;
  • у вас нет необходимости перегружать баланс предприятия непрофильными активами;
  • полученный предмет будет использован для осуществления разового проекта;
  • присутствует необходимость в заказе факультативных услуг, которые включены в лизинговый инструмент.

На сегодняшний день оперативный лизинг используют представители бизнеса в таких отраслях, как сельское хозяйство, транспортная сфера, строительство и некоторые другие.

Преимущества лизинга

В любом случае, следует учитывать и ряд отрицательных сторон, которыми характеризуется договор лизинга. К их числу относятся:

  • Наличие ограничений в использовании. Лизингодатель вправе установить для этого любой режим. В частности, если таки образом берётся в аренду автомобиль, то обычно фиксируется предельное значение годового пробега.
  • Услуги оперативного лизинга всегда будут дороже финансового. Ведь здесь в обязательном порядке уже включены платежи за дополнительные сервисы.
  • Компания, предоставляющая данные услуги, должна сначала закупить предмет лизинга. Только после этого осуществляется поиск лизингополучателя. Поэтому при заключении договора вам придётся выбирать из имеющегося имущества.

Как сделать правильный выбор?

Компании, предоставляющие услуги лизинга, как правило, могут предложить своим клиентам взять в долгосрочную аренду дорогостоящие автомобили и специальную технику. Прежде всего, с помощью оперативного лизинга удаётся повысить имидж организации. Поэтому данными услугами чаще всего пользуются представители элиты, тех организаций, в которых имидж имеет одно из первостепенных значений.

Сравнение лизинга с кредитом

Если посмотреть с другой стороны, то стоит заметить, что оперативный лизинг предоставляет предпринимателям возможность использовать различные новинки в сфере техники и технологий. Плата за их эксплуатацию вносится минимальная, ведь вам не придётся покупать оборудование или машины. Соответственно, право собственности не возникает.

И, в третьих, оперативный лизинг актуален в тех случаях, когда существует необходимость в разовом использовании определённого имущества. Например, вы решили возвести какое-то здание. Для этого вам необходима спецтехника.

Использовать её вы будете на протяжении срока строительства. Потом необходимость в ней отпадёт. Поэтому в такой и подобных ситуациях рациональнее будет заключить договор оперативного лизинга, чем покупать специальную технику.

Заключение

Оперативный лизинг является выгодным инструментом, который используется сегодня в бизнес-среде. Благодаря ему вы можете стать владельцем имущества на определённый период. Даже если вы не можете позволить себе его приобрести.

К тому же, по окончании срока действия договора оперативного лизинга арендополучатель наделяется приоритетным правом выкупа объекта лизинга. Безусловно, такие моменты решаются в индивидуальном порядке. И при необходимости их следует оговорить с лизингодателем. Хорошо, если этот момент будет отражён в тексте договора оперативного лизинга.

Источник: https://bank-explorer.ru/finansy/lizing/operativnyj-lizing.html

Особенности оперативного лизинга

Оперативный лизинг

Под оперативным лизингом подразумеваются арендные отношения, в процессе которых не происходит полная амортизация оборудования и его можно повторно передать в аренду. Применяется в случае заключения краткосрочных договоров. Поэтому расходы на покупку и содержание имущества не покрываются за счет платежей, полученных от одного договора.

Этот вид лизинга имеет следующие особенности:

  • Продолжительность лизингового договора намного короче нормативного срока эксплуатации объекта лизинга. Поэтому один договор не может покрыть затраты, возникающие в связи с покупкой и содержанием имущества.
  • Лизингодатель должен хорошо знать особенности рынка оборудования. Ведь он специально не покупает имущество для конкретного клиента, а передает имеющееся в наличии оборудование. Поэтому чтобы максимально полно удовлетворить потребности потенциальных клиентов, необходимо хорошо изучить рынок как нового, так и б/у оборудования.
  • Имущество не один раз передается в лизинг.
  • Лизингополучатель может инициировать расторжение договора, если в силу определенных обстоятельств имущество невозможно будет использовать по назначению.
  • Лизинговая компания за свой счет проводит ремонт и техобслуживание оборудования.
  • Все риски случайной порчи имущества несет его владелец.
  • Арендные платежи значительно выше, чем при финансовом лизинге. Такое положение объясняется дополнительными рисками, в частности, имущество может быть испорчено или больше не удастся передать его в аренду.

Какое имущество выступает в роли объектов?

В большинстве случаев в оперативный лизинг передается разнообразное оборудование, начиная от б/у машин и заканчивая компьютерной техникой. Компания-лизингодатель приобретает его заранее, еще не имея заявки от конкретного арендатора.

Имущество, которое уже побывало в лизинге, может быть повторно передано лизингополучателю, но уже на более выгодных условиях. Также арендатор может приобрести его по рыночной стоимости с учетом уровня износа. Если надобность в таком имуществе отпадет, то по окончании договора оно возвращается лизингодателю.

Преимущества и недостатки оперативного лизинга

Основным преимуществом оперативного лизинга выступает то обстоятельство, что он позволяет избежать рисков, которые возникают при владении имуществом, а именно:

  • снижения уровня рентабельности в результате падения спроса на изготавливаемую продукцию;
  • увеличения затрат, вызванных простоем оборудования.

Таким образом, оперативный лизинг очень выгодно применять в следующих случаях:

  • если оборудование берется в аренду для разового использования или на протяжении сезона;
  • сделка заключается в отношении нового оборудования и его применение требует специального техобслуживания, стоимость которого включена в лизинговые платежи.

Что касается недостатков, то оперативный лизинг имеет следующие минусы:

  • Как правило, в отношении объекта лизинга устанавливаются определенные ограничения. Например, определение максимального пробега за год для автомобиля.
  • Повышенная стоимость этой услуги по сравнению с финансовым лизингом за счет дополнительных сервисов, включенных в платежи. Также лизингополучатель должен компенсировать риск невозможности повторной сдачи в аренду оборудования, которое еще не полностью амортизировано.
  • Маловероятно получить предмет лизинга, который полностью соответствует всем требованиям арендатора. Ведь оборудование закупается лизинговой компанией наперед и арендатору приходится выбирать наиболее приемлемый вариант из имеющейся в наличии техники.

Особенности лизингового договора

В договоре есть несколько подводных камней, которые способны превратить сделку в невыгодную. Необходимо внимательно проработать перечень услуг, которые формируют лизинговые платежи. Лизинговой компании следует настаивать на включении затрат на ремонт техники и ее профилактический осмотр. Это даст возможность поддерживать оборудование в исправном состоянии и повторно сдать ее в аренду.

Немаловажным условием считается и оформление завершения отношений. По условиям оперативного лизинга арендатор должен возвратить оборудование по завершении договора.

В соглашении  необходимо четко указать сроки, а также описать очередность выполняемых действий.

Что касается лизингополучателя, то ему следует оговорить в договоре пункт, согласно которому он имеет безоговорочное право расторгнуть договор, если оборудование невозможно использовать вследствие его непригодности.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/13367-osobennosti-operativnogo-lizinga

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.