Налоговый вычет на имущество

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

• непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
• расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

• при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
• если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
   Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

   Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.

   2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

   Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей.

В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2014 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2021 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2016 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2016 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2016 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2016 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2016 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей, 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

• платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2014 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2016, 2015 и 2014 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

Налоговый вычет при уплате налога на имущество в 2021 году

Налог на имущество граждан и организаций обязателен для уплаты теми, кто владеет недвижимостью. Если граждане не освобождены от уплаты налога, не имеют льгот по нему, они обязаны передать денежные средства в бюджет государства.

Платят налог и граждане, не достигшие 18 лет. За них это делают законные представители, но только в случае, если у подростков и детей находится во владении недвижимое имущество.

Изменения, которые были внесены в 2015 году, действуют по настоящее время, расчет налога на имущество проводится по кадастровой цене объекта. Кроме этого показателя, в расчет принимаются следующие факторы:

• расположение объекта недвижимости;
• площадь дома или квартиры;
• сегмент жилья;
• год постройки.

Инициаторы введения кадастровой стоимости при определении налога, утверждают, что она наиболее полно и четко отражает стоимость объекта недвижимости на рынке. Инвентаризационная стоимость намного ниже рыночной цены объекта недвижимого имущества: поэтому стоимость налога с 2015 года увеличилась.

Налоговый вычет возвращает часть потраченных денежных средств на покупку недвижимости.

Когда положен и когда нельзя вернуть

Вычет положен:

1. При приобретении квартиры или комнаты. Основное правило — покупатель должен иметь на руках документы, подтверждающие покупку жилья.
2. Ипотека.
3. Постройка дома.
4. Затраты, понесенные на ремонт и отделку помещения.

Вычет не положен:

1. Если гражданин пытается воспользоваться правом на возврат части потраченных денег второй раз. Вычет предоставляется только единожды.
2. Если гражданин официально не трудоустроен.
3. При покупке квартиры принимает участие работодатель.
4. Квартира покупалась с участием государственных субсидий или средств материнского капитала.
5. Совершение сделки с участием человека, находящегося в близком родстве с покупателем (братья, сестры, супруг, родители).
6. Жилье получено в дар, выиграно в лотерею.
7. Жилье находится за пределами России.

Налоговая база

В случае получения прибыли от продажи, база налогов определяется с разницей между суммами от продажи и вычетом. По прибыли, которая получена налоговыми резидентами, база налогов устанавливается в размере полученной прибыли без наличия вычета.

Исчисление базы налогов при реализации загородных домов, комнат, жилья, включая помещения приватизированного типа, несколько разнится с продажей иной недвижимости.

Согласно положению НК, в частности, 220 ст. п. 1 в отношении дохода от продажи жилых помещений, а также доли, вычеты предоставляются таким образом:

• в денежных суммах, полученных от продажи, если объект находился в собственности менее 36 месяцев, не более 1 млн. рублей;
• в денежных суммах, полученных от продажи, если объект находился в собственности лица три и более года;
• в составе расходов, связанных с получением дохода.

К еще одному случаю относятся ситуации, когда суммы уплачиваются продавцу налогоплательщиком при покупке имущества, а также затраты на ремонт имущества.

Особенности исчисления в зависимости от объекта

Покупка квартиры – возвращение при помощи вычета 13% с предельной суммы 2 млн. рублей. Таким образом, максимальная величина вычета – 260 000 руб. Возврат осуществляется постепенно, то есть за 12 месяцев гражданин может получить сумму, уплаченную как подоходный налог в отчетный период. Остаток вычета будет выплачен в будущий год.

Оформление возврата с квартиры зависит от года приобретения жилья. Если оно было куплено до января 2014 года, гражданин может воспользоваться возвратом единожды. Сумма приобретения не имеет значения. Если жилая площадь была куплена после 2014 года, требование о предоставлении налогового вычета может носить многократный характер, но лимит остается неизменным.

Покупка участка земли — в итоговой сумме человек может вернуть до 13% от цены на недвижимость, но максимальная сумма за земельный участок не может превысить 2 млн. рублей.

На дачный участок вычет не распространяется, но если гражданин докажет, что на нем находятся строения, пригодные для жилья, вычет получить возможно.

Плательщик налогов может рассчитывать на имущественный возврат, который равен 13%. Эти проценты считаются от стоимости имущества недвижимого назначения. Максимальный предел суммы налогового вычета при приобретении квартиры равен 2 млн. рублей.

Куда обращаться

Гражданин вправе воспользоваться двумя вариантами:

1. Придти в налоговый орган по месту жительства.
2. Получить вычет через начальника, если гражданин официально устроен и работает по трудовому договору.

Перед тем как посетить бухгалтерию за вычетом, необходимо в налогом органе по месту жительства взять уведомление. Этот документ подтверждает право гражданина на вычет, подписывается в отношении конкретного работодателя.

Налоговый орган должен сформировать уведомление, свидетельствующее о праве на вычет гражданина, в течение 30 дней с момента, когда он предоставит в компетентный орган комплект бумаг:

• заявление о том, что ему положен имущественный вычет;
• документы на жилое помещение (оригиналы, копии).

Какие документы истребуют с гражданина для получения вычета? Все зависит от того, какой тип жилья был приобретен. Например, при покупке квартиры в доме, который еще не построен, необходим договор о приобретении жилого помещения, акт о передаче жилья.

Если дом построен, введен в эксплуатацию, то — документ, подтверждающий правомочие собственника на квартиру. Если гражданин строит дом, то от него понадобится свидетельство о собственности на дом, при приобретении участка земли —  свидетельство на него и на жилой дом.

Льготы и сроки

Имущественный вычет сам по себе является налоговой льготой. Получить деньги гражданин имеет право через месяц после подачи заявления в налоговый орган. Это правило прописано в статье 78 НК РФ.

Но статья 88 устанавливает, что налоговый орган имеет право проверки документов, подаваемых на вычет от граждан, в течение трех месяцев.

Поэтому на практике вычет производится через четыре месяца после подачи соответствующего заявления.

Подробнее о том, кому положен вычет, можно узнать из данного видео.

1. По месту работы. Если гражданин получает вычет у работодателя, то наличные не переводят на его банковский счет. С зарплаты не будет взиматься НДФЛ, что будет происходить, пока сумма вычета не достигнет своего предела.
2. В Налоговой инспекции. Если гражданин предпочитает получить наличные, то нужно отправить в налоговый орган документы и заявление, декларацию. При получении положительного решения компетентного органа, наличные будут переведены на реквизиты банковского счета.

В налоговый орган документы могут быть отправлены двумя путями:

• личный визит;
• через почту (но только заказным письмом с уведомлением о том, что представители налогового органа получили комплект документов, необходимых для налогового вычета).

Пример

В 2021 году Иванов И.И. приобрел квартиру. Ее стоимость 2,5 млн. рублей. В течение 2021 года он успешно работал, устроен официально в компании «ООО Лютик и К». За год он получил доход в общей сложности 500 000 руб. Подоходный налог, уплаченный за этот период времени, равняется 65 000 руб.

Какая максимальная сумма вычета может быть у Иванова в этой ситуации? Ответ на этот вопрос прост: максимальный предел суммы, которая может быть получена гражданином Ивановым в качестве вычета, составляет:

2 000 000 * 13% / 100% = 260 000 руб.

За 2021 год он вправе получить только 65 000 руб. Остальные деньги вернутся ему в последующие годы: сумма составляет 195 000 руб.

Документы

При покупке необходимо предоставить паспорт и документы, подтверждающие права владельца на имущество.

Совместная собственность супругов

Если жилье приобретается в режиме совместной собственности между, то муж и жена обязаны предоставить заявление о распределении налогового вычета на двоих. Процентное соотношение вычета может быть любым, например, 50 на 50. Также они предоставляют паспорта и документы на жилье.

Ипотека

Вычет по ипотеке связан с вычетом по приобретенной в кредит квартире. Получается, что сначала невозможно воспользоваться вычетом по жилью, которое куплено без кредита, а уже потом при покупке квартиры в ипотеку, получить вычет только по проценту, взимаемым по кредиту.

С 2014 года установлен максимальный размер суммы %, которые можно получить по вычету. Это 3 млн. рублей. Вычет по процентам разрешено получить один раз, только по одному взятому кредиту.

Если квартира была куплена при помощи ипотечного кредита до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате процентов по ипотеке возвращается без ограничений, полностью.

Если жилье было куплено при помощи ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет ограничен размером суммы в 3 млн. Получается, что вернуть % по кредиту можно только в размере не более 390 000 рублей. Эта сумма получилась по формуле:

3 000 000 * 13% / 100% = 390 000 руб.

В процессе приобретения элитного жилья часто возникают ситуации, когда возвращенная сумма по ипотеке выше возврата по покупке квартиры.

Продажа

Продавая жилую недвижимость, человек получает прибыль: с ее суммы нужно заплатить налог. Но размер обязательного сбора можно снизить в момент передачи декларации, использовав вычет. Его размер будет зависеть от длительности владения квартирой. Если жилье находилось в собственности менее трех лет, налогооблагаемая сумма может быть снижена не более чем на 1 млн. рублей.

Если квартира была во владении более 36 месяцев, продавец освобождается от налога.

Порядок обращения для получения

1. Самостоятельно, через инспекцию. Преимущество этого способа заключается в том, что налоговый орган при принятии положительного решения переводит деньги на счет гражданина.
2. Через работодателя. В этой ситуации с работника не взимается НДФЛ, деньги на счет не переводятся.

Как заполнить декларацию

Декларация 3-НДФЛ заполняется, когда собраны все документы на налоговый вычет. Декларацию можно заполнить самостоятельно, а также обратиться к специалистам, которые предоставляют услуги по налоговому консультированию. Обычно такого рода консультации располагаются рядом с Инспекциями.

Как получить вычет при покупке квартиры, можно узнать из данного видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/nalog-na-imushestvo/vychet.html

Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2021-2021 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

• Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
• Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
• Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
• Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
• Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
• Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

• Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
• Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

• Москва и область: +7-499-938-54-25
• Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
• Федеральный: +7-800-350-84-02

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2021 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 — 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2021 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

• Копия паспорта;
• Договор купли-продажи квартиры + копия;
• Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
• Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
• Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
• Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
• Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
• Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2021 год

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2016 и 2015 гг.

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

• Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
• Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2021 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет на имущество физических лиц

Сегодня вниманию будет представлен налоговый вычет на имущество. Данный вопрос интересует многих жителей России. Ведь часть трат, понесенных при получении того или иного имущества, можно вернуть. Главное иметь при себе подтверждение расходов, а также соответствовать некоторым требованиям.

Так на что обратить внимание в первую очередь? С какой информацией должен быть ознакомлен каждый гражданин, который интересуется налоговыми вычетами на имущество? Обо всем этом будет рассказано далее. Разобраться в данной теме не так трудно, как кажется.

Особенно если заранее подготовиться к процессу.

Вычет — это..

Первым делом стоит понять, что такое налоговый вычет. Он представляет собой возврат части денежных средств, потраченных на то или иное имущество (или услугу). Бывает разных типов. Например, выделяют социальные и имущественные вычеты.

Собой операция представляет возврат определенного количества денег от понесенных расходов в том или ином случае. Налоговый вычет на налог на имущество не распространяется. То есть, получить возврат денег за налоги не получится. За траты как таковые подобные операции не считаются.

Когда положен вычет

На сегодняшний день существует ряд случаев, когда можно осуществить возврат части денежных средств за имущество гражданина. Запомнить его не так трудно, как кажется. Ведь налоговые вычеты на имущество физических лиц положены:

1. При покупке квартиры или недвижимости. Главное, чтобы у покупателя были все документы, подтверждающие оплату жилья.
2. Во время постройки дома. В данной ситуации важно, чтобы речь шла именно о жилье.
3. При любых тратах на ремонт или отделку квартиры/дома, где будет проживать гражданин. Не самый распространенный вариант развития событий.
4. Если имеет место ипотечное кредитование. Тогда можно осуществить налоговый вычет при приобретении имущества. Операция проводится относительно ипотечных процентов.

Ничего трудного или особенного в этом нет. Соответственно, если человек покупает квартиру, часть денежных средств он имеет право вернуть. Не всегда, но в большинстве случаев такая возможность имеется.

А когда нельзя вернуть денежные средства за то или иное имущество? Об этом тоже должен знать каждый гражданин. Сама по себе процедура осуществления вычета не такая уж быстрая и простая. Поэтому ограничения важны.

Налоговый вычет получить не выйдет, если:

1. Уже был получен имущественный вычет в максимально установленных размерах. По установленным правилам граждане могут воспользоваться возвратом лишь один раз. Но бывают исключения. На практике они встречаются редко.
2. Сделка купли-продажи совершалась при участии близкого родственника. То есть, если человек покупает недвижимость у родни.
3. Нет официального трудоустройства. В России отсутствие работы накладывает запрет на налоговый вычет на имущество.
4. В приобретении недвижимости участвовал работодатель. Например, когда гражданин получает часть денег на оплату квартиры от начальника.
5. Во время сделки использовались государственные субсидии или материнский капитал.

Соответственно, практически каждый налогоплательщик может претендовать на налоговый вычет за квартиру или дом. Это распространенное явление. Только необходимо помнить о некоторых ограничениях.

Максимальные вычеты

Каких именно? Дело все в том, что получить налоговый вычет на имущество можно всего лишь один раз. В России существует максимальная сумма возврата денежных средств гражданину. Если при том или ином вычете она окажется меньше, недостающую сумму можно вернуть посредством иных трат на имущество в будущем. Но как только лимит исчерпается, об операции придется забыть навсегда.

Налоговые вычеты на имущество физических лиц ограничены стоимостью имущества в 2 000 000 рублей. Вернуть можно 13% от стоимости трат, но не более 260 000 рублей. Если недвижимость стоит больше 2 миллионов, например, 4, возврат все равно окажется 260 тысяч.

Несколько иные ограничения действуют для ипотечного кредитования. В данной ситуации максимальная сумма, от которой можно отнять 13%, составляет 3 000 000 рублей. Получается, что вернут получателю не больше 390 000 рублей.

Соответственно, именно такие ограничения действуют в России на сегодняшний день. Налоговый вычет на имущество в 2016 году оформляется точно также, как и раньше. Но что для этого потребуется? Куда обращаться для осуществления задумки?

За сколько подавать

Некоторые интересуются, сколько времени есть у гражданина, чтобы оформить налоговый вычет на имущество. 2016 год — период, когда в России произошли серьезные изменения относительно законодательства. Но при этом изменения не затронули вопросы, связанные с возвратом потраченных на имущество средств. А значит, действуют аналогичные правила, как и в прошлых годах.

То есть, подать заявление установленного образца для получения вычета гражданин может в течение 3-х лет с момента заключения сделки купли-продажи. Спустя указанный период времени, оформить возврат не получится.

Если планируется ремонт или реставрация, то можно включить соответствующие траты в стоимость имущества (важно иметь чеки и квитанции). Поэтому не обязательно торопиться с обращением в налоговую службу. Но и затягивать с процессом не стоит. Желательно уже с момента заключения сделки собирать пакет документов, которые потребуются для воплощения задумки в жизнь.

Документы при покупке

Налоговые вычеты на имущество физических лиц оформляются только после представления определенного перечня документов в соответствующий орган. Человеку могут отказать, если каких-то бумаг не будет.

Поэтому к сбору пакета всего необходимо рекомендуется подойти с отдельным вниманием. Также стоит отметить, что ко всем документам лучше прикладывать копии.

Если гражданин сам покупает жилье (без ипотеки), то налоговый вычет на имущество потребует от покупателя:

• налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
• справку 2-НДФЛ (оригинал, берется у работодателя, ИП оформляют самостоятельно);
• удостоверение личности (паспорт);
• заявление установленного образца на возврат денежных средств;
• договор, указывающий на заключение сделки (купли-продажи);
• справки о правах собственности на недвижимость (с заверенной нотариусом копией);
• акты приема-передачи имущества;
• платежные документы (чеки, квитанции, выписки) на имя заявителя;
• реквизиты счета, куда перечислять денежные средства после рассмотрения заявления.

Ничего трудного или особенного. На самом деле получить обратно часть затраченных на имущество денег не слишком сложно. Рассматривается заявление приблизительно 1,5-2 месяца.

И еще около 1,5 месяцев уходит на перечисление денег по указанным реквизитам. Но данный случай распространяется только на самостоятельное приобретение жилья, без каких-либо особенностей.

Список документов может меняться. Как именно? Все зависит от ситуации.

Совместная собственность

Например, все чаще и чаще встречаются случаи, когда супруги приобретают жилье в совместную собственность. В данной ситуации налоговый вычет на имущество все равно положен, его никто не отменяет. А вот список документов немного меняется. К ранее перечисленному перечню бумаг придется приложить:

• свидетельство о браке;
• заявление, устанавливающее определение долей в той или иной недвижимости;
• свидетельства о рождении всех несовершеннолетних детей (если у них есть свои доли);
• паспорта несовершеннолетних (с 14 лет).

Если речь идет о возврате средств с учет отделочных работ, потребуется также принести чеки и квитанции об оплате тех или иных расходов, договор на ремонтные работы (при наличии), ИНН плательщика. Последний документ лучше всего представлять всегда.

Порядок обращения в МФЦ или налоговую службу

Теперь немного о том, каков порядок обращения в ту или иную организацию для того, чтобы получить налоговый имущественный вычет на приобретение недвижимого имущества. Если человек решается на самостоятельное обращение в налоговый орган или МФЦ, он должен следовать указаниям:

1. Собрать определенный перечень документов. Он будет зависеть от ситуации.
2. Сделать копии бумаг. Свидетельства о правах собственности необходимо заверять у нотариуса. Иначе документ сочтется недействительным.
3. Заполнить заявление установленного образца. Подается в одном экземпляре, в оригинале. Чаще всего заполняется в МФЦ или в налоговой непосредственно.
4. Обратиться с пакетом документов в соответствующую организацию.
5. Дождаться ответа от налоговой о перечислении денежных средств по указанным реквизитам. Если человеку откажут, в письме обязательно сообщат причину отклонения запроса. Можно донести недостающие бумаги и исправить ситуацию. Ответ от налоговой службы приходит в течение месяца со дня подачи заявления установленного образца.
6. Подождать, пока деньги перечислят на счет гражданину.

Вот и все. Именно так получается налоговый вычет на имущество у граждан при самостоятельном обращении в МФЦ или налоговую. А как быть, если человек решил воспользоваться возвратом денежных средств непосредственно через работодателя? Что об этом процессе важно знать каждому?

Через работодателя

На самом деле подобный шаг значительно облегчает бумажную волокиту, которая предстоит каждому гражданину перед получением части потраченных на имущество денежных средств. Что потребуется от гражданина в данной ситуации? Налоговый вычет на налог на имущество будет облегчен, так как:

• не нужно брать справку о доходах;
• не требуется декларация по форме 3-НДФЛ;
• заявление пишется в упрощенной форме.

Что должен делать человек дальше? В зависимости от ситуации гражданин собирает определенный пакет документов (полный перечень был представлен ранее). Далее заявление с бумагами подается в налоговую.

Как только ответ от соответствующей службы будет получен, можно обратиться в бухгалтерию к работодателю с заявлением о предоставлении вычета, а также с налоговым уведомлением-одобрением процесса.

Что дает подобный метод? С момента подачи заявления установленного образца гражданин не будет обкладываться подоходным налогом. Иными словами, работодатель перестанет взимать с гражданина 13 % от зарплаты. Процесс продолжается или до момента получения вычета в установленных размерах, или до конца календарного года. Все зависит от того, что наступит раньше.

Как уже было сказано, подобный вариант развития событий используется не так уж и часто. Граждане предпочитают получать налоговый вычет на недвижимое имущество от налоговых органов, а не от работодателя. Это наиболее распространенный вариант развития событий.

При продаже

А можно осуществить налоговый вычет при продаже имущества. Данный расклад актуален тогда, когда речь идет о недвижимости, находящейся в собственности менее 3-х лет. Вернуть можно максимум 250 000 рублей. Именно на такую сумму предельно уменьшается сумма налога, уплачиваемая за сделку с:

• авто;
• нежилыми объектами недвижимости;
• гаражами;
• прочими предметами.

Если речь идет о квартирах, домах, дачах и комнатах, то предельный вычет составляет 1 миллион рублей. Чтобы получить возврат необходимо:

1. Обратиться в налоговый орган с заявлением установленного образца.
2. Собрать и принести документы: удостоверение личности, форму 3-НДФЛ, документы о сделке.
3. Дождаться одобрения вычета.

Это все, что должен знать каждый гражданин. На самом деле налоговый вычет на имущество — это право, которое остается у человека. Он может воспользоваться им в любой момент. Но без личного обращения никто не предоставляет налоговый вычет. Налог на имущество физических лиц вернуть не так уж и трудно.

Источник: http://fb.ru/article/281490/nalogovyiy-vyichet-na-imuschestvo-fizicheskih-lits