Налог физических лиц с продажи недвижимости

Налог с продажи квартиры в 2021 году: новый закон

1 Налог с продажи квартиры в 2021 году — новый закон

1.1 Изменения в законе в 2021 году
1.2 Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?
1.3 Налог при продаже квартиры в 2021 году для физических лиц — что изменится
1.4 Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству?
1.5 Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?
1.6 Как продать квартиру и не платить налог?

Налог с продажи квартиры в 2021 году касается всех тех, кто продает свою недвижимость. С 1 января 2016 году в действие вступил новый закон, актуальный для всех физических лиц, которые получили доход с продажи квартиры и некоторых других видов собственности.

Налог с продажи квартиры в 2021 году — новый закон

Основное, указанное закона – человек, продавший недвижимость, должен платить государству РФ в виде НДФЛ 13 процентов от суммы сделки, которую он будет получать. В новом законе установлены новые сроки для тех, кому можно не платить, и введены некоторые другие изменения.

Изменения в законе в 2021 году

Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно.

Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно.

Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.

Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?

Стоит сказать, что налогом в 2021 году облагается не общая цена недвижимости, а лишь та стоимость, которая изменилась с того момента, когда покупатель решил приобретать квартиру. Пример следующий: если гражданин купил жилье за 8 млн, а продал за 10 млн, то по соответствующей статье Налогового кодекса налог на объект составит 260 тыс руб – платить нужно 13% от двух миллионов.

Налог при продаже квартиры в 2021 году для физических лиц — что изменится

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности налог 2021 – это то, что было ранее.

Вместе с тем, чтобы физические лица искусственно не решали уменьшить размер налога, занижая цену имущества, сказано, что стоимость должна составлять как минимум 70% от кадастровой.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству?

При продаже квартиры в 2021 году, полученной по наследству или по дарственной, налогом она тоже облагается. Однако здесь при освобождении берется старый трехлетний срок. По новому закону с изменениями, вступившем в силу 1 января 2016 года, взимается 13% от продажи.

Однако если покупаешь другую квартиру взамен старой, то надо внимательно рассчитать выгодность этой сделки, когда срок владения еще не истек. Все-таки здесь платится 13% от всей суммы, а не от разница покупка/продажа, поэтому решившись продать недвижимость и перейти к купле другого имущества, вы можете оказаться в минусе.

Пенсионеры и инвалиды в любом случае не платят эту сумму, так как относятся к льготной категории.

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?

Один миллион рублей – именно такая сумма сегодня отнимается от общей суммы сделки. Таким образом, если кто-то вдруг решится продать недвижимость за 1 млн рублей, то ему не придется выплачивать в налоговую казну ничего.

Кстати, покупатель получает право на освобождении от уплаты подоходных налоговых сборов с максимальной суммы в два миллиона рублей. Таким образом, приобретая недвижимость за 2 миллиона или больше, то по заявлению вам нужно предоставить налоговый вычет. Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни.

Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей.

Как продать квартиру и не платить налог?

Налог на продажу квартиры является обязательным, но его уплаты можно избежать законными способами. Всего-навсего можно дождаться пятилетнего срока владения, и тогда физические лица могут начать безналоговую продажу.

Можно продать ее по той же цене, что и она была куплена. В некоторых случаях это хоть и не сулит прибыль, но, по крайней мере, избавит от финансовых потерь. Если вы обладаете жильем незначительной площади, то можно не увеличивать цену больше, чем предел в один миллион рублей.

Однако здесь же нужно следить, чтобы это не было меньше, чем 70% кадастровой стоимости.

Источник

Налог с продажи квартиры в 2021 году: новый закон для пенсионеров

СОДЕРЖАНИЕ

Налоги после продажи квартиры для пенсионеровЧто еще нужно знать о налоге для пенсионеров

Какой налог с продажи квартиры в 2021 году для пенсионеров? Таким вопросом задаются люди пенсионного возраста, у которых нет постоянного места работы. Дополнительными причинами могут стать право на собственность, на недвижимый объект. Ниже рассмотрим, содержит ли новый закон информацию о льготах для таких лиц или нет.

Большинство пенсионеров имеет единственный источник доходов. Это их пенсия. Тяжелым испытанием для многих людей становится выплата по дополнительным взносам.

Попробуем разобраться в том, как выглядит процесс начисления налога на прибыль от недвижимости, которая была реализована на рынке.

Еще один пункт, интересующий пенсионеров — необходимо ли платить налог с продажи недвижимости для людей пожилого возраста.

Налоги после продажи квартиры для пенсионеров

Новый закон определяет отсутствие налоговых отчислений для людей пенсионного возраста, в собственности которых находится недвижимость в минимальный положенный срок. Налог с продажи квартиры в 2021 году для пенсионеров действует во всех остальных ситуациях при получении прибыли от реализации квартиры людьми пожилого возраста. Налог устанавливается по поставке, равной 13 процентам.

При реализации недвижимости пенсионерами налоги могут быть снижены по ряду причин. Среди них — сроки владения квартирой до ее продажи, учет кадастровой стоимости недвижимости для расчета размера последующей выплаты в рамках налогообложения. Также применяется имущественный вычет и вычитаются понесенные расходы на объект для реализации на рынке.

Так, к примеру, минимальный срок владения квартирой может составлять 3 года. Этот период учитывается в случае, если на пенсионера было оформлено наследство или дарственная близких родственников, был заключен договор ренты, предусматривающий пожизненное содержание иждивенца. Дополнительно имущество должно быть приватизировано в порядке, установленном российским законодательством.

Что еще нужно знать о налоге для пенсионеров

Обратите внимание, законодательством Российской Федерации для людей пожилого возраста четко определены сроки для подачи налоговой декларации, а также уплаты налоговых платежей.

Информация о доходах, полученных после продажи недвижимости, должна быть передана в налоговый орган. Передача документов происходит не позднее 30 апреля следующего года с момента реализации недвижимости. Налоговые отчисления необходимо внести до 15 июля в год, когда была подана декларация, заполненная лицом пенсионного возраста.

Источник

Источник: https://delate.info/26-09-2021/1042-nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2021-godu-novyj-zakon.html

Налог с продажи недвижимости для физических лиц: как начисляется и в каких случаях налог с продажи квартиры можно не платить

Когда платится налог с продажи недвижимого имущества

Особенности налогообложение при продаже квартиры

Расчет налога при продаже квартиры

Налог с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом

НК нашей страны обязывает уплачивать налог с любого дохода, который получает физилицо. Денежные суммы, полученные при продаже недвижимости — доход, который также облагается пошлиной. Но у такого налога есть свои особенности начисления и требуется квалифицированный налоговый юрист, чтобы сделать правильные расчеты.

Когда платится налог с продажи недвижимого имущества

Гражданину нужно оплатить налог с продажи недвижимости для физических лиц в казну государства в случае продажи своей собственности. Сумма налога зависит от срок владения недвижимостью. Поэтому если гражданин продает квартиру, дом или землю до истечения этого времени, то продавцу нужно заплатить пошлину.

Для недвижимости, купленной до 2016 года, обязательный срок владения — 3 года.

В ситуации, когда недвижимое имущество было куплено после 1.01.2016 года, минимальный срок должен быть до 3 лет, но есть случаи когда и до 5 лет.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Особенности налогообложение при продаже квартиры

В 2016 году в НК РФ установлен минимальный срок владения недвижимостью 3 года, после его истечения собственник может не платить НДФЛ за сделку по продаже.

При этом, в отношении объекта продажи должны соблюдаться такие условия:

1. Недвижимость была наследством для собственника или перешла к нему по договору дарения от родственника.
2. Квартира, дом или земля стали собственностью в результате прохождения процедуры приватизации.
3. Объект куплен в собственность по договору ренты с пожизненным иждивением.

Если недвижимость попала в собственность иным способом, то минимальный срок владения им 5 лет.

Важно: В случае же с объектами незавершенного строительства, то тут налог в 13% остается актуальным независимо от длительности владения объектом.

В остальных ситуациях данный срок возрастает до 5 лет. Если имущество продается раньше, то собственнику придется уплатить подоходный налог за продажу квартиры. Поскольку сумма от проданной квартиры считается доходом, то и процентная ставка НДФЛ 13%. Аналогичная сумма ожидается государством и в качестве налога с продажи нежилого помещения физическим лицом, а также земельного участка.

Важно! Когда владение недвижимым имуществом равно 5 и более лет, то налогоплательщик не обязан оплачивать данную пошлину и не должен заполнять декларацию.

При продаже имущества, владения которым не более 3 – 5 лет (если оно было куплено после 1.01.2016 года), необходимо обязательно подавать декларацию и сдать её в территориальное отделение налоговой инспекции. Также в ней следует указать размер пошлины, который плательщик должен самостоятельно рассчитать.

Расчет налога при продаже квартиры

Действующий НК дает право продавцу выбрать один из двух более подходящих ему вариантов при расчете налога от прибыли при продаже земли или другой недвижимости. Разберем оба случая.

Расчет пошлины с учетом налогового вычета

В данном случае применяют следующую формулу:

Налог = (Размер дохода – имущественный вычет) * 13%

Размер дохода от продажи высчитывается из договора купли-продажи.

Важно! Если стоимость недвижимости по кадастру на момент приобретения меньше, чем на 1 января года, в котором был переход прав собственности на данный имущественный объект, то расчет полученного дохода производится таким образом:

Размер дохода = кадастровая стоимость (на 1 января) * 0,7

Законодательством установлена минимальная сумма вычета — 250 000 рублей. Максимальная сумма — 1 млн. руб.

Важно: Максимальный налоговый вычет может быть при продаже всех объектов недвижимости. Также он применяется при продаже долей в них. Минимальный вычет имеет место при продаже других недвижимых объектов, например, гаражей.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Рассмотрим пример расчета:

Гражданин Иванов И.И. в 2016 году продал свое жилье за 3 300 000 рублей, которую в начале года он покупал за 3 млн руб. Кадастровая стоимость его квартиры на 1.01.2016 года была 5 млн. руб. Налоговый вычет тогда будет равен 1 млн. руб.

1. Рассчитываем сумму дохода, на которую начисляется налог:

5 000 000 * 0,7 = 3 500 000 рублей – кадастровая стоимость объекта с учетом коэффициента.

Напомним, что понижающий коэффициент применяется если кадастровая стоимость недвижимости больше, чем доход его продажи.

Таким образом, получаем, что облагаемая сумма от продажи = 3 500 000 рублей.

2. Рассчитываем налог:

(3 500 000 рублей – 1 000 000 рублей) * 13% = 325 000 рублей

Именно такой налог Иванов И.И.должен внести с учетом вычета.

Расчет пошлины с учетом затрат

В данном случае расчет производится так:

Налог = (Сумма дохода – Сумма расходов) * 13 %

Сумма дохода в этой ситуации определяется таким же образом, как и в первом случае.

Что касается расходов, то к ним относится не только сумма, которая была затрачена на приобретение имущества, но и проценты по ипотеке, если объект приобретался через банк.

Определим сумму сбора с учетом затрат продавца. Условия те же:

Гражданин Иванов И.И. в 2016 году продал квартиру за 3 300 000 рублей, которую в начале года он покупал за 3 000 000 рублей. Стоимость по кадастру объекта по состоянию на начало 2016 года = 5 000 000 рублей.

1. Рассчитаем размер облагаемого дохода.

Она высчитывается так же как и в примере выше и составляет 3 500 000 рублей.

2. Вычитаем размер понесенных затрат:

(3 500 000 рублей – 3 000 000 рублей) * 13% = 65 000 рублей

Именно такую сумму необходимо заплатить гражданину Иванову И.И. в государственную казну.

После проведения расчетов двумя способами делаем вывод, что уменьшать сумму дохода на размер понесенных доходов более выгодно. Налогоплательщик вправе выбирать, какой из двух вариантов более предпочтительный.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Налог с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом

Налогообложение при продаже коммерческого объекта проходит по тем же правилам, что и обычная недвижимость. Требования к срокам владения совпадают с временными периодами, относящимся к жилой недвижимости. Главным отличием является тот факт, что владельцы коммерческой недвижимости не вправе рассчитывать на вычет и иные льготные условия.

Источник: https://www.bp-u.ru/yuridicheskiy-likbez/nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti-dlya-fizicheskih-lits/

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом — Все о финансах

8 (800) 350-23-69 доб. 360
 

Россияне, совершая сделки с объектами недвижимости, должны помнить, что в большинстве случаев придется часть средств, полученных с продажи, перечислять в бюджет.

Существует и налог с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом, хотя в некоторых случаях сделка проходит без налогообложения.

Разобраться, как лучше провести сделку с помещениями коммерческого назначения, и как снизить налоговое бремя, помогут специалисты, готовые с примерами рассказать, сколько придется платить в том или ином случае.

Оплата налога с продажи недвижимости до 2016 года и после

Вопросы налогообложения сделок купли-продажи, проводимых при участии физических лиц, регламентируются статьями 217 и 217.1 Налогового кодекса РФ, при этом между ними существует большая разница. Согласно ст.

217 сделки облагаются налогом уже давно, причем это касается любого другого имущества, которое не относится к недвижимости. Под положения статьи попадают также сделки с объектами недвижимости, проданными до 2016 года.Что касается статьи 217.

1, то в ней рассматриваются вопросы налогообложения исключительно при продаже недвижимого имущества, причем проданного после 2016 года включительно. Принимая во внимание положения обеих нормативных актов можно выделить объекты, облагаемые налогом и те, при продаже которых необходимости в налогообложении нет.

Если гражданин России владеет объектом недвижимости, купленным до 2016 года менее трех лет, при продаже в доход государства он должен уплатить сумме 13% от величины полученного дохода.

В случае если объект недвижимости был реализован после 2016 года (включительно), при условии, что человек владел им менее пяти лет, уплатить в бюджет придется 15% от суммы дохода.

Объекты, находящиеся во владении гражданина более 5 лет, и проданные в 2016-м и после, налогами не облагаются.

Следует также помнить, что на привилегированных условиях находятся объекты, отчужденные по праву наследования от кровного или близкого родственника, недвижимое имущество, полученное в собственность ходе приватизации, коммерческие помещения, купленные по договору пожизненной ренты с содержанием иждивенца. Доходы, полученные от продажи этих объектов, не облагаются налогами.

Что касается недвижимого имущества, не попадающего под действие льгот, то оно облагается налогом в зависимости от кадастровой стоимости.

Как определяется сумма налоговых выплат при продаже коммерческой недвижимости

Каждый владелец имущества хочет продать его дороже, при этом заплатить меньше, и к слову, до 2016 года часто случалось так, что при продаже объекта указывалась заниженная стоимость, что приводило к снижению суммы налоговых выплат. С 2016 года вопрос, как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом, рассматривается иначе.

Если существует подозрение, что в договоре купли-продажи указана заниженная сумма, при определении суммы налога учитывается кадастровая стоимость объекта. При расчете также учитывается специальный коэффициент 0,7.

Если стоимость объекта ниже КС, умноженной на 0,7, сумма налоговых выплат рассчитывается по кадастровой стоимости, в противном случае в учет берется фактическая стоимость объекта.

InstaForex

Важно! Данное правило действует в случае, если определением кадастровой стоимости занимались уполномоченными государственными органами и кадастровыми инженерами, если данные сомнительные, при расчете налога за базовую берется сумма реально полученного с продажи дохода.

Приступая к продаже, следует также ознакомиться с региональными нормативными актами на предмет возможного ослабления налогового бремени. В частности, может быть сокращен до нуля срок владения объектом до его продажи. Может быть также уменьшен до минимума коэффициент, на который умножается кадастровая стоимость при вычислении суммы налога.

Как снизить сумму налога при продаже объекта коммерческой недвижимости

Желание уменьшить сумму налога объяснить не сложно, при этом можно сделать это вполне легально, не нарушая закон. В частности, не стоит спешить с продажей, если вы владеете объектом недостаточное время.

Подождав год-два, вы можете сэкономить 13-15% от суммы полученного дохода.

Стоить помнить также, что налогами облагается не вся сумма, а только разница между ценой покупки и продажи. Сумму налога можно уменьшить существенно, подтвердив расходы на покупку коммерческой недвижимости.

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

Помните! Налоговую базу один раз в год можно уменьшить на 1 миллион рублей, получив налоговый имущественный вычет, но это касается только объектов жилой недвижимости, что касается коммерческих помещений, то такие преференции на нее не распространяются.

Также уменьшить сумму налогообложения можно, если доказать документально все понесенные расходы, куда входит стоимость объекта недвижимости, даже если помещение куплено по ипотеке или с использованием средств потребительского кредита. Учесть надо также расходы на проведение ремонтных работ и перепланировку, средства, потраченные на покупку нового объекта. В случае если сумма расходов превысит доход, налог начисляться не будет.

Нюансы налогообложения недвижимости, проданной физическим лицом – индивидуальным предпринимателем

Согласно существующим положениям, индивидуальный предприниматель также приравнивается к физическому лицу, а это означает, что при продаже объекта коммерческой недвижимости к нему применяются способы начисления налога, отличные от юридических лиц – организаций и предприятий.

Между тем, закон учитывает тот факт, что предприниматели получают с коммерческой недвижимости прибыль, а это означает, что учитывать приходится не только положения ст. 217 и 217.1, но и нормы налогового права, регламентирующие порядок уплаты налога на прибыль.

Это касается, правда, случаев, когда физлицо-предприниматель использовал объект продажи в коммерческих целях и получал за это прибыль.

В случае если объект не являлся инструментом для заработка, начисление налога происходит по стандартной процедуре.

Когда речь идет о помещении, используемом в коммерческих целях, ситуация меняется, а в силу вступают другие нормы закона.

Вне зависимости от того, на протяжении какого срока помещение использовалось для коммерции, сумма налога, который будет получен с предпринимателя, составит 13% от дохода, но это в случае, если он работает по общей схеме налогообложения.

Если индивидуальный предприниматель отчитывается по упрощенной системе налогообложения, сумма налога составляет 6%, если речь идет исключительно о валовом доходе, и 15% в том случае, если выплата рассчитывается с учетом понесенных расходов.

Важно! Если вы хотите, чтобы при определении суммы налоговых выплат учитывалась стоимость покупки офиса или другого помещения коммерческого назначения, то учитываются только потери, понесенные в том же налоговом периоде. Исключением является сумма, начисляемая с учетом только доходов при упрощенной системе налогообложения (6%).

Для предпринимателей, работающих на общей системе налогообложения, есть еще одна неприятная новость – при продаже объекта коммерческой недвижимости придется заплатить с дохода еще 18% налога на добавленную стоимость. В этом отношении процедура схожа с той, через которую проходят юридические лица.

Тем более, что в этом случае предприниматель, хотя и выступает как физическое лицо, имеет гораздо меньшие налоговые льготы.

Сроки подачи налоговой декларации при продаже коммерческой недвижимости

В России установлены сроки сдачи налоговой отчетности, не являются исключением и физлица, продавшие коммерческое помещение. Налоговая декларация в этом случае подается в год, следующий за годом совершения сделки.

То есть, если офис был продан в 2021 году, сведения об этом должны быть указаны и в декларации, подаваемой до 30 апреля 2021 года, и так далее.

Также не стоит забывать о сроках перечисления средств, а сделать это необходимо в срок до 15 июля после подачи налоговой декларации.

Налоги от продажи коммерческой недвижимости в примерах

Говорить о том, как начисляются налоги при продаже того или иного объекта, можно долго, но понимание часто приходит только при рассмотрении конкретных примеров.

Мы рассмотрели самые типичные случаи, встречающиеся в юридической практике, хотя есть и неординарные случаи.

Разобраться в специфике вопроса помогут профессиональные юристы, которые должны быть привлечены к процессу в случае возникновения спорных моментов.

Пример 1. Гражданин С. купил в 2014 году офис, заплатив за него 2 миллиона рублей, а через год помещение было продано за ненадобностью за 2 млн. 500 тыс. рублей. Таким образом, он не владел офисом три года, поэтому должен, согласно положениям ст. 217, уплатить налог в сумме 13% от дохода, или 65 тыс. рублей.

Пример 2. Гражданка Иванова купила коммерческое помещение в 2011 году, и заплатила за него 1 млн. рублей, а продан оно было уже в 2015 году – через четыре года. Согласно действующим нормам, от уплаты налога Иванова освобождается.

Пример 3. Гражданин Савельев купил в 2014 году офис за 1 млн. рублей, а продал он его через год, выручив от продажи 1,5 миллиона, при этом документов, подтверждающих покупку, он представить не смог. В этом случае сумма налога составит 13% от «валовой» стоимости объекта, без учета расходов, или 195 тысяч рублей.

Пример 4. Петров П. П., проживающий в Москве, в 2016 году купил для собственных нужд офис стоимостью 3 млн. рублей, а продал его в 2021 году за 3,5 млн. рублей. Кадастровая стоимость объекта, согласно кадастровому паспорту, составляет 4 млн. рублей.

Объект не был во владении 5 лет, поэтому налог на него начисляется, а рассчитываться он будет по фактической стоимости, так как КС умноженная на коэффициент 0,7, меньше, чем 3,5 миллиона. Соответственно, снизив налоговую базу на 3 млн. рублей, получаем 65 тыс.

рублей налога.

Пример 5. Офис в центре Калуги был куплен гражданином Сидоровым в 2016 году за 10 млн. рублей, а продан за 11 миллионов ровно через год, при этом кадастровая стоимость объекта составляет 17 млн. рублей.

В этом случае налог начисляется не на 1 миллион прибыли, а на другую сумму, рассчитанную с учетом кадастровой стоимости. Умножив КС на коэффициент 0,7, получаем сумму в 11 млн. 900 тыс.

рублей, а это означает, что налог будет рассчитан по формуле: (11 900 000 – 10 000 000)х0,13 = 247 тыс. рублей.

© 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-kommercheskoj-nedvizhimosti