Договор займа юридического лица физическому лицу

Как составить договор займа между юридическими и физическими лицами?

В Федеральном законодательстве описывается, кто такие юридические и физические лица, какими правами они наделены. Субъекты предпринимательской деятельности могут задействовать в работе объекты недвижимости, которые получают по договорам безвозмездного пользования нежилыми помещениями.

Также в процессе ведения бизнеса юридические лица могут привлекать заемные средства, которые получают в банках с эффективной процентной ставкой по кредиту. При оформлении таких программ им часто проводится расчет аннуитетных платежей по кредиту, из-за чего они не могут экономить средства на процентах при досрочном закрытии программ.

Если у юридических лиц не получается оформить займы на выгодных условиях, они обращаются к частным кредиторам.

Процентный договор займа между физическим лицом и юридическим

Договор займа между юридическими и физическими лицами представляет собой документ, которым регулируются возникающие между сторонами гражданско-правовые отношения.

Данный вид соглашения свидетельствует о том, что одна сторона предоставила второй стороне процентный денежный займ на определенных условиях и на конкретный срок.

В отличие от целевых кредитов, выдаваемых финансовыми учреждениями, займ, полученный от физического лица, может быть использован на любые цели, связанные с коммерческой деятельностью организации.

Совет: договор займа между юридическими и физическими лицами приобретает юридическую силу сразу после подписания. Даже если в соглашении прописано, что денежные средства организации будут переданы спустя какой-то промежуток времени, кредитные обязательства у нее возникнут именно в тот момент, когда на документе будет поставлена подпись.

При составлении такого договора займа между юридическими и физическими лицами может не прописываться размер процентной ставки.

В этом случае заимодавцем будет рассчитываться процентный доход исходя из действующей на тот момент средней банковской ставки по конкретному региону.

Совет: физические лица, которые выступают для организаций в роли заимодавцев и одалживают им деньги под проценты, в обязательном порядке должны платить с полученной прибыли налог.

Юристы советуют заимодавцам при составлении договоров с юридическими лицами закладывать в них сумму налоговых обязательств перед бюджетом.

В этом случае все расходы, касающиеся налогообложения займа, будет нести именно заемщик.

Процедура передачи денежных средств от физических лиц юридическим может осуществляться как в наличной, так и в безналичной форме. Заимодавец может внести всю сумму займа на расчетный счет организации либо в ее кассу. При оприходовании наличных средств кассир обязан выдать физическому лицу квитанцию приходного кассового ордера.

Если деньги вносятся на расчетный счет фирмы, то эта операция проводится через любое отделение банка, который выдает плательщику соответствующий документ. Возврат займа также может осуществляться в наличной или безналичной форме.

Физическому лицу организация может выдать из кассы денежные средства либо перечислить сумму займа на его карточный или банковский счет.

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

1. Информацию о сторонах. Организация: полное и сокращенное название, юридический адрес, коды. Физическое лицо: ФИО, идентификационный налоговый номер, паспортные данные, адрес.
2. Предмет договора. В этом пункте указывается сумма займа, его валюта, срок и порядок передачи денежных средств. Также следует вписать размер процентов и порядок их расчета.
3. Возврат займа. Здесь стороны должны подробно расписать процедуру погашения организацией задолженности перед физическим лицом: каким образом будут осуществляться выплаты, их периодичность. В обязательном порядке указывается срок возврата займа. Если в договоре не будет отражен этот момент, тогда стороны должны опираться на нормы Гражданского Кодекса, которым для таких случаев установлен конкретный срок – 30 дней с момента подписания соглашения.
4. Ответственность сторон. В этом пункте указывается стандартная для всех соглашений информация. Заимодавец обязуется передать в установленный срок денежные средства организации на условиях, определенных данным договором. Юридическое лицо обязуется своевременно вернуть займ физическому лицу и выплатить начисленные проценты.
5. Форс-мажор. Юристы рекомендуют в договора включать пункт, в котором следует описать все возможные ситуации, которые могут помешать юридическим лицам своевременно выполнить свои финансовые обязательства.
6. Порядок разрешения споров. Как правило, все конфликтные ситуации между сторонами решаются в судебном порядке. Если юридическое лицо откажется выполнять взятые на себя обязательства, то заимодавец имеет право заключить с третьими лицами договор цессии, по которому к ним перейдут права требования долга.

При составлении договора между физическими и юридическими лицами должен быть предусмотрен момент, касающийся досрочного возврата займа.

Если между сторонами документально оформлялся процентный денежный займ, то в обязательном порядке нужно описать в соглашении процедуру пересчета.

В том случае, когда договор не будет содержать этого пункта, то заимодавец на законных основаниях может отказаться пересчитывать проценты, и организации придется выплатить их в полном объеме за все время действия соглашения.

Если между физическими и юридическими лицами заключается договор займа, средства которого будут расходоваться на конкретные цели, то заимодавец может потребовать предоставления отчета. Если условия целевого займа будут нарушены организацией, то физическое лицо может в одностороннем порядке расторгнуть договор и потребовать срочного возврата денег с начисленными процентами.

Процентный договор займа между юридическими лицами

Очень часто организации выступают в качестве заемщиков и одалживают своим деловым партнерам денежные средства, имущество или другие ценности на процентной основе. В такой ситуации между сторонами возникают односторонние, возмездные обязательства, за невыполнение которых могут применяться реальные финансовые санкции.

• Скачать образец договора процентного займа между юридическими лицами .doc

Федеральным законодательством России регулируется порядок оформления займов между юридическими лицами. Если организация решила выступить в качестве заимодавца, то у нее должны быть документально подтверждены все права на собственные денежные средства. К юридическим лицам (заемщикам) законодательство предъявляет несколько требований:

1. В Уставе компании должно быть указано, что она имеет право привлекать для осуществления коммерческой деятельности заемные средства.
2. Со стороны законодательства к юридическому лицу не должно быть запрета на проведение таких финансовых операций.
3. Полученный займ компания должна использовать исключительно на цели, прописанные в ее уставной документации.

При заключении договора займа между юридическими лицами должны быть соблюдены все нормы и требования Федерального законодательства. В соглашении должны быть прописаны все условия, сроки, порядок проведения расчетов и т.д.

В обязательном порядке указывается, в какой валюте заимодавец передает денежные средства заемщику.

Российские законы позволяют компаниям одалживать друг другу деньги как в рублях, так и в иностранной валюте (в этом случае учитывается регламент валютного законодательства).

После подписания договора на получение организацией процентного денежного займа стороны ставят на документе мокрые печати. Юридическим лицам нужно учесть один момент, который касается займа, передаваемого в наличной форме. По одному соглашению не может быть передано свыше 100 000 рублей.

Если стороны нарушат эту законодательную норму, то к ним будет применено финансовое взыскание в виде штрафа, размер которого может колебаться от 40 000 до 50 000 рублей.

В том случае, когда компания, получившая денежные средства в долг от другого юридического лица, не имеет кассы, ей придется ответить за нарушение в рамках административного производства. Чтобы избежать возможных проблем с контролирующими органами, стороны должны процедуру передачи денежных средств проводить в безналичной форме.

Если возникла необходимость именно в наличной форме расчета, но сумма займа превышает 100 000 рублей, тогда следует заключить несколько договоров займа, чтобы не нарушать регламент Федеральных законов.

Сохраните статью в 2 клика:

Источник: http://megaidei.ru/raznoe/dogovor-zajma-mezhdu-yuridicheskimi-i-fizicheskimi-licami

Предоставление займа физическому лицу от юридического лица

Нередко случаются ситуации, когда сотрудник просит работодателя выдать ему денежную ссуду на процентной основе или наоборот – фирма привлекает кредит от частного лица. Насколько законны такие процедуры и как правильно их оформить? Расскажем в рамках данной статьи.

Предположим, что к вам, как к организации, обратился один из работников с просьбой предоставить кредит. Вы, в принципе не против, но вы по основному виду деятельности продаете продукты питания и никак не связаны с финансовыми услугами.

Может ли юр. лицо дать займ физ. лицу?

Да, предоставление займа физическому лицу от юридического лица возможно. Конечно, было бы здорово, если в ОКВЭД числились коды, характерные финансовым услугам, но это не принципиально.

Однако, если например, ООО захочет предоставлять кредиты в большим объемах не только своим сотрудникам, стоит позаботиться о такой строке в уставе: «имеет право осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом РФ».

Для того, чтобы вашей компании не приписали незаконную банковскую деятельность. Итак:

• Выдавать кредиты сотрудникам можно: сколько хотите и когда хотите. Ваши подчиненные считаются «ограниченным кругом лиц», с которыми можно заключать Договор займа денег между физическим и юридическим лицом
• Выдавать займы сторонним лицам тоже можно, но либо в небольших объёмах, либо регистрировать новый код деятельности (но если честно, на коды давно никто не смотрит, пока ваша прибыль не обрастет 6-9ю нулями).

С точки зрения клиента, главное продумать, как вернуть займ от юридического лица физическому лицу: оптимальным компромиссом будет списание ежемесячного платежа с заработной платы по заявлению сотрудника (если ссуда берется у работодателя).

Если же вы ещё не нашли небанковскую компанию, которая выдаст вам денежный кредит, рекомендуем заполнить заявку на нашем портале: мы обязательно подберем для вас подходящего кредитора:

Оформление, условия

Форма договора (расписки) стандартна (примеры в этой статье). Единственный нюанс, касающийся сделки с физлицом – это письменная форма договора.

Бухгалтерские проводки для отражения выданного займа вы найдете здесь.

Если сотрудник получает заём на беспроцентной основе, с него могут удержать НДФЛ за полученную материальную выгоду. Выгода исчисляется исходя из ставки рефинансирования.

Порядок уплаты процентов и возврата ссуды определяется условиям договора. Если срок в документе не обозначен, организация вправе потребовать возврат денег в течение 30 суток (согласно 810 ст. ГК РФ, пункт 1).

Со стороны заёмщика досрочное погашение беспроцентного займа возможно, если иное не предусматривают условия, а вот договор с процентами возвращается досрочно только с согласия займодавца.

Датой возврата считается зачисление денежных средств на счет организации.

За недобросовестное исполнение обязательств заёмщиком применяется неустойка, размер которой оговаривается в договоре. Полученная неустойка для организации с налоговой точки зрения расценивается как прибыль, даже если договор заключен на беспроцентной основе.

Что касается договоров на процентной основе, полученных от компаний, ведущих прямую финансовую деятельность – закон предусматривает возможность применения электронной формы договора с подписью в форме смс сообщения. Использовать электронные формы согласно нормативам, могут только компании с капиталом не менее 70 млн. рублей, имеющие статус «Микрокредитная организация».

Не так часто встречается, но всё же бывает случай, когда физическое лицо дает займ юридическому лицу без процентов или на льготных условиях. Такой вид заимствования чаще применяется в крупных компаниях, где инвестор скажем так, обеспеченный человек, который аффилирован с деятельностью подконтрольной организации или проще: с целью пополнения оборотных средств для ресурсных компаний.

Закон не ограничивает перечень займодавцев, к которым может обращаться организация с целью получения займа, соответственно, гражданские лица также могут выступать в качестве кредиторов. Причем, физическое лицо-займодавец может быть:

• Учредителем компании;
• Сотрудником организации;
• Родственником собственника;
• Совершенно посторонним лицом.

Но речь сейчас не о том, кто является инвестором. Организации больше волнует вопрос, как оформить займ от физического лица юридическому лицу.

Беспроцентные и процентные займы: налоги

Договор займа между юридическим и физическим лицом (беспроцентный или на платной основе) заключается исключительно в письменной форме (согласно п. 1 ч. 1 ст. 161 ГК РФ). Основанием может быть стандартная долговая расписка или договор займа. Если в договоре вовсе отсутствует пункт о процентах, заём исчисляется исходя из текущей ставки рефинансирования (на момент выплаты %).

Налогообложение зависит от того, получил ли кредитор материальную выгоду. Если физическое лицо выдало займ юридическому лицу без процентов, ндфл не применяется (ст. 212 НК РФ). Организация со своей стороны просто не учитывает возврат займа в составе расходов, которые формируются для налогообложения прибыли.

Когда гражданин зарабатывает на выданном кредите проценты, он обязан уплатить 13% с полученной прибыли. НДС никто не исчисляет, так как кредитором является не организация, не ИП, а именно физ. лицо.

Деньги кредитор может перевести безналом на р/с организации или самолично внести в кассу. При выборе второго способа, компания должна выписать приходный кассовый ордер и отразить операцию в дебет 50 счета.

Если вашей организацией получен займ от физического лица, проводки для бухгалтерского учета вы можете подсмотреть в этой заметке.

Источник: https://banks.is/publ/307-zaym-fizlicu-ot-yurlica-i-naoborot

Как происходит заключение займа между физическими и юридическими лицами

Случается, что для продолжения или расширения деятельности предприятию требуется приток дополнительных средств, однако, кредит в банке оно взять не может, либо же это просто невыгодно.

Помимо банков, предприятие может взять заём у юридических или физических лиц, однако, если даётся займ от физического лица юридическому, появляются трудности с его оформлением, а также внесением в отчётность компании.

Как заключается договор займа физического лица юридическому и как затем оформляется в отчётности – рассказываем в данной статье. А также и обратный случай: как выдаётся заём организации физическому лицу, варианты предоставления займа и его налоговые последствия.

 Общие положения

Если выводить общее определение займа, то, по законодательству нашей страны, заимодавец в его ходе передаёт в собственность заёмщика финансы либо иные вещи, за что заёмщик обязуется вернуть аналогичную сумму, либо аналогичное число вещей с теми же параметрами и качеством, что и отданные ему в долг. В случае если заём процентный, к этому также добавляются проценты за пользование им.

И вот что можно вывести из этого:

Займ от физического лица юридическому лицу, равно как и наоборот, может даваться как в виде денег, так и в виде вещей.

Однако, так как заёмщику необходимо вернуть такие же вещи, что и занятые, применение вещевых займов будет ограничено. В этой статье мы будем рассматривать лишь предоставление денежного займа.

Законодательством не ставятся ограничения для заёмщиков юридического лица – ими могут стать простые граждане, никак не связанные с компанией-заёмщиком, сотрудники этой компании, её учредители.

 Оформление

Договор займа между физическим лицом и юридическим – ключевой документ, именно в нём описываются главные параметры займа. Его составлением должны заниматься профессиональные юристы.

Если договор заключают два физических лица между собой, необязательно фиксировать его в письменно виде, но вот в случае если хотя бы одно из фигурирующих в соглашении лиц является юридическим, необходимо составить письменный договор.

В силу он вступает после того, как средства полностью переданы заёмщику.

Пункты, которые должны содержаться в договоре, мы подробно рассмотрим в следующей части, пока же отметим, что есть два способа получения заёмных средств: переводом на счёт компании со счёта заимодавца, или внесением в кассу наличными. Возврат займа физическому лицу от юридического лица может осуществляться теми же способами.

 Основные пункты договора

Стандартный образец договора прилагается к статье, а сейчас мы пройдёмся по его основным пунктам.

Займы можно разделить на процентные и беспроцентные. Если заём не предполагает выплаты процентов, следует отразить это непосредственно в тексте договора.

Дело в том, что при отсутствии каких-либо упоминаний о процентах, заём будет считаться процентным.

Ставка в таком случае будет установлена на уровне ставки Центрального банка, которая будет действовать на момент уплаты займа, или его части.

Отразить в договоре следует также и порядок выплаты процентов. Если указаний на это нет, платить их следует ежемесячно.

Срок возврата – до его истечения заёмщик должен вернуть взятую сумму.

Если никакого срока в документе не обозначено, заём считается бессрочным, но заёмщик может потребовать его возврата в любой момент, после чего он должен быть возвращён в течение месяца (это также может быть оговорено в документе в сторону увеличения или уменьшения срока, который даётся заёмщику на сбор средств после требования возврата).

Беспроцентный заём можно вернуть досрочно, если в договоре не установлен прямой запрет на это. Заручаться согласием заимодавца на досрочный возврат в этом случае нет необходимости.

Если заём процентный, необходимо согласие заимодавца. В некоторых договорах могут быть детально прописаны все условия досрочного возврата – тогда заручаться согласием со стороны заимодавца также не требуется. Также в договоре обычно указываются штрафные меры, которые будут применены, если прописанные в нём условия не будут выполняться. Так, могут быть установлены повышенные проценты при невозврате долга в срок.

Отметим, что даже при отсутствии прописанных штрафов в договоре, заимодавец получает право требовать компенсацию от заёмщика при пользовании того заёмными средствами сверх установленного срока.

Эти штрафы должны быть взысканы вне зависимости от того, как выплачиваются основные проценты.

Если заём возвращается частями, но даже задержка в возврате одной из них может послужить поводом к разрыву соглашения. При этом заёмщик должен будет вернуть в течение месяца либо другого установленного в соглашении срока всю сумму, а также и оговорённые проценты, поскольку договор был нарушен со стороны заёмщика.

Заём может быть целевым – это значит, что физическое лицо предоставляет средства на чётко прописанные в договоре цели, и имеет право контролировать использование средств.

На юридическое лицо, выступающее заёмщиком, ложится обязанность обеспечить возможность такого контроля.

Если это условие не будет выполнено, заимодавец получает право вернуть свои средства досрочно, и при этом получить все полагающиеся по договору проценты. К статье прилагается образец договора целевого займа.

Стандартный договор займа Договор целевого займа

 Обеспечение залогом в виде недвижимости

Договор с обеспечением – другая разновидность договора займа. Возврат в нём обеспечен недвижимостью компании, если речь идёт о займе от физического лица юридическому, или же личной недвижимостью заёмщика, если это займ физлицу от юрлица.

В любом случае такая мера исключает риск невозврата средств.

В случае выбора этого варианта должны быть предоставлены документы, доказывающие право собственности на предоставляемый в залог объект недвижимости, а также независимая оценка его стоимости.

Если при заключении обычного договора обращение к нотариусу необязательно, то в случае использования залога без нотариального заверения договор будет недействителен. Помимо этого, его необходимо будет зарегистрировать в Росреестре.

 Налогообложение

Имеется несколько важных нюансов, зависящих от того, процентный заём, или беспроцентный, а также от того, каким образом он будет оформлен. Рассмотрим сначала налоговые последствия для заёмщика при обычном договоре процентного займа.

 Для заёмщика

Полученные средства не будут считаться доходом, а значит, с них не выплачивается налог на прибыль. Также и возврат займа не будет расходом, который можно включить в отчётность. Соответственно, раз доходом полученные средства не считаются, НДС они также не облагаются.

Но вот выплачиваемые проценты – совсем другая история. Со стороны компании-заёмщика они будут считаться внереализационными расходами.

Но для этого необходимо, чтобы размер процентов не отклонялся более чем на 20% в любую сторону от среднего уровня долговых обязательств компании в том же квартале. В расчёт берутся лишь обязательства с сопоставимыми условиями.

Если в квартале попросту нет долговых обязательств с подходящими для сравнения условиями, то внереализационными расходами могут быть признаны долги со ставкой не более, чем в 110% от актуальной ставки рефинансирования.

Проиллюстрируем эти правила примером. Физическое лицо выдало организации заём в размере 500 000 рублей. Длительность – год. Ежемесячно за пользование им выплачиваются проценты, ставка – 9% годовых. Сумма, на которую компания выплатит процентов за весь срок пользования займом, составит:

500 000 x 9% = 45 000.

Возьмём за актуальную ставку рефинансирования 8,4%. Как уже упоминалось, внереализационными расходами могут быть признаны выплаты со ставкой до 110% от ставки рефинансирования. Следовательно, в нашем случае это:

8,4 * 1,1 = 9,24%. Ставка в 9% годовых укладывается в этот потолок.

 При займе со сниженной процентной ставкой

Если заём выдаётся по ставке, не превышающей 3/4 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, считается, что заёмщик получает материальную выгоду от экономии на процентах, которая должна быть обложена НДФЛ со ставкой в 35%.

 При беспроцентном займе

Источник: http://creditonika.ru/pravovye-voprosy/dogovor-zajma-mezhdu-fizicheskim-juridicheskim/

Займ физическому лицу от юридического — образец договора, процентный, безпроцентный, возврат, налогообложение 2021, оформление, проводки

Договор займа между физическим и юридическим лицом устанавливает порядок отношений между компанией и отдельным гражданином.

При этом заемщик нацелен на то, чтобы оформить займ без процентов, а займодавец – на то, чтобы обезопасить себя от неуплаты. Договор займа физическому лицу от юридического приобретает все большую популярность благодаря выгоде данной операции для обеих сторон.

Существуют ли ограничения

Закон не устанавливает ограничений на займы между физическими и юридическими лицами. Однако существует ряд положений, которые могут быть спорными. К примеру, считается, что договор можно заключать устно, если сумма займа не превышает одну тысячу рублей.

Это не совсем так, поскольку, если займодавец – юридическое лицо, то договор в любом случае будет письменным.

Что касается современных расписок, то стоит знать, что расписка не заменяет договор и имеет совершенно иные способы взыскания долга. Расписка может лишь быть фактом передачи денег, но не играет существенной роли в суде.

Договор займа между физическим и юридическим лицом может заключаться на возмездной и безвозмездной основе. При этом проценты могут быть прописаны в обоих видах документа.

Закон определяет порядок определения таких договоров по статье 809 ГК РФ:

• договор безвозмезден, если в нем не указаны проценты, и по нему передаются в займ не деньги, а имущество;
• если в документе не прописаны проценты, но он определен как безвозмездный, то проценты могут быть начислены, исходя из ставки рефинансирования;
• если заемщик решит закрыть кредит досрочно, то займодавец имеет право на получение процентов за реальное время пользования деньгами или имуществом;
• займодавец может требовать возврата всего долга, если заемщик просрочит очередной платеж. Причем сумма будет определяться с учетом процентов за прошедший период.

Таким образом, условия оформления документов между физическими и юридическими лицами достаточно строги и имеют массу нюансов, поскольку значительно отличаются от обычных видов современных кредитов

Налогообложение (2015) займа физлицу от юрлица

Вопросы налогообложения кредитов между юридическим и физическим лицом достаточно интересны. С одной стороны, займ денежных средств для организации не является расходом, и сумма не учитывается в определении налоговой базы.

Но если деньги в долг выдаются под процент, то он считается доходом организации и подлежит уплате налога на прибыль. Налог с этой суммы взимается согласно п. п. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ.

Стоит отметить, что процентная ставка не должна быть больше, чем средняя ставка, которая применялась в этом квартале. Ставка может колебаться, если это закреплено в договоре, но  в любом случае колебания не могут быть больше 20% от средней процентной ставки за период.

Произведем расчет. Если физическое лицо займет 100000 рублей на 1 год по 15%. Проценты начисляются простым способом, то есть на всю сумму, и через год переплата составит 15000 рублей.

Эти 15000 будут являться доходом предприятия, который облагается налогом на прибыль в размере 20% (по состоянию на 2021 год).

Так происходит, когда средства занимает физическое лицо у компании. Может образоваться другая ситуация, когда юридическое лицо занимает деньги у физического.

В этом случае, проценты, полученные займодавцем, будут облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке, действующей на момент получения процентных денег (13% по состоянию на 2021 год). Налог при этом удерживает организация, которая самостоятельно осуществляет перевод в налоговую инспекцию.

Таким образом, налоговое законодательство до сих пор не имеет конкретных положений о том, что такое операция займа: финансовая услуга или вложение средств, а также имеет множество спорных вопросов по поводу уплаты налогов.

Займы с выплатой и без выплаты вознаграждения

Кредиты с выплатой вознаграждения носят название возмездных (или процентных). Средства по данному договору облагаются процентами. Стоит отметить, что возмездным является и та операция, по условиям которой передаются не деньги, а имущество. За это также может быть начислена переплата.

Кредит без выплаты вознаграждения называется безвозмездным (или беспроцентным). Он имеет место быть, если проценты не указаны в договоре. В этом случае заемщик возвращает лишь сумму долга или занятую вещь (оборудование и прочие ценные вещи).

К сумме может быть прибавлена ставка рефинансирования или инфляция, однако эти проценты не считаются возмездными, поскольку позволяют деньгам не обесцениваться.

Таким образом, кредит без процентов вовсе не значит, что он не будет содержать переплат. В любом случае, перед подписанием договора стоит его внимательно прочитать.
Образец договора

Договор кредита может иметь в качестве займодавца юридическое и физическое лицо. Форма документа при этом неизменна, но меняются лишь стороны сделки в общих условиях. Пример договора можно скачать здесь:

Он содержит несколько пунктов:

• права и обязанности сторон;
• индивидуальные условия;
• порядок действий при форс-мажоре;
• сроки и порядок выплаты задолженности;
• гарантии заемщика и займодавца;
• контактные данные.

Перед подписанием заемщик должен внимательно прочитать договор на момент ошибок в нем, чтобы своевременно внести изменения. К документу может быть приложен график погашения кредита, в котором указана сумма ежемесячного платежа, даты и конечная сумма переплаты. График обязательно подписывается заемщиком.

Проводки

Операции выдачи кредита отражаются на счетах бухгалтерского учета.

К счету 58 «Финансовые вложения» открываются следующие субсчета:

• 58-1 «Паи и акции»;
• 58-2 «Ценные бумаги»;
• 58-3 «Предоставленные займы» и др.

Счет 58-3 открывается, если компания выдает кредиты. На этом счете указываются все выданные средства, вне зависимости от того физическое лицо является заемщиком, или юридическое. Если деньги в долг выдаются сотруднику организации, то они отражаются на другом счете.

Выдача денег в долг отражается по дебету счета 58 и кредитам счетов 51 «Расчетные счета», 50 «Касса» и прочие. Возврат денежных средств отражается обратной проводкой и 58-й счет «уходит» в кредит. В конце кредитного периода субсчет имеет нулевое сальдо и может быть закрыт.

Если деньги в долг берутся организацией на срок до 12 месяцев, то он может быть отражен по кредиту счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» идебету счетов 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и т.д.

Выдача займа от организации работнику этой организации

Оформление кредита сотруднику отражается в учете немного по-другому. Учреждение имеет право выдавать средства в долг своему персоналу за счет средств чистой прибыли. Расчеты утверждаются главным бухгалтером предприятия с обязательной подписью у директора.

Сотрудник, которому выдают кредит, должен обратиться в бухгалтерию с заявлением о предоставлении заемных средств на определенный период.

Заключается стандартный кредитный договор, где в индивидуальных условиях прописаны основные параметры займа:

• процентная ставка (при возмездном займе);
• сумма;
• срок;
• способы погашения.

Требования  к договору с сотрудниками указаны в гл. 42 Гражданского кодекса. Сделка считается заключенной с момента передачи денег сотруднику. Пример договора можно скачать здесь:

В большинстве случаев, учреждения заинтересованы в лояльности сотрудников и поэтому предоставляют средства в долг без процентов. Также лояльно организации относятся к выплате. В договоре прописывается, как заемщик возвращает кредит: частями или полностью, также организация может установить цели кредита.

Такой займ носит название целевой и по статье 814 ГК РФ может быть взыскан досрочно.

Если займ выдается в натуральной форме, то он может облагаться НДС, хотя единого мнения на этот счет нет. Считается, что НДС нужен, поскольку по договору вещи передаются в собственность, а такая передача в любом случае облагается НДС.

Таким образом, налогообложение в 2021 году не дает четких ответов по тому, какие налоги стоит уплачивать. Все зависит от конкретной налоговой и особенностей займового договора.

Единственный налог, который придется заплатить – НДФЛ, если кредит предоставляет физическое лицо юридическому. В случае если заемщиком выступает физическое лицо, то займ у организации очень выгоден, поскольку чаще всего не облагается процентами, а значит и не требует большой переплаты.

Источник: http://zaimgid.ru/zajm-fizicheskomu-licu-ot-juridicheskogo.html

Как заключить договор займа между физическим и юридическим лицом и не остаться в дураках

06.11

Договор займа между юридическим лицом и физическим лицом заключается в том случае, если участники финансовых отношений не хотят впутывать в сделку банки и желают решить денежные вопросы в индивидуальном порядке.

В основном, делается это в том случае, если получить кредит в той или иной ситуации невозможно.

Причин для этого может быть множество: плохая кредитная история, большой срок рассмотрения, высокие процентные ставки, необходимость в получении большой суммы денег или несоответствие требованиям банка.

Виды займов

Договоры займов между физическими лицами и юридическими лицами могут быть нескольких видов. При этом, взаимоотношения могут иметь разный правовой характер, а заемы направляться от заемщиков того или иного статуса. Соглашения о кредитовании могут быть оформлены как:

• займ от физического лица юридическому;
• займ от юридического лица физическому лицу;
• займ физическому лицу у физического лица;
• займ от юридического лица юридическому лицу.

Оформляться договора займа могут на безвозмездной или возмездной основе, то есть, с выплатой заемщиком процентов, или как беспроцентные заимствования.

Кредитование на безвозмездной основе

Беспроцентные займы можно оформить на сумму не более чем в пятьдесят раз превышающую МРОТ, а также предоставить в виде материальных ценностей.

Очевидно, что при выдаче беспроцентных замов заимодавец никакой денежной выгоды не получает, да и небольшая максимальная сумма, установленная государством для сделок этого типа, предполагает ограниченные возможности использования такого вида кредитования.

Беспроцентные займы кредитор может затребовать в любое время, даже раньше указанной в договоре суммы, поскольку сделка не предполагает получения прибыли.

Договор беспроцентного заема может быть оформлен как рассрочка, что предполагает регулярные выплаты долга частями в строго оговоренные сроки. В этом случае, заемщику необходимо четко следовать предусмотренному графику. В обратном случае кредитор может потребовать вернуть сумму досрочно или наложить штрафы.

Процентные заемы

Займ, оформленный под проценты, предполагает возврат заемщиком к указанному сроку не только полной суммы кредита, но и процентов за время пользования деньгами. Размер процентной ставки может быть указан в договоре, если же конкретная цифра в бумагах не обозначена, при расчете переплаты будет использована ставка банка по месту жительства заемщика.

В этом случае, заимодавец также может потребовать досрочного возврата средств, при этом процент будет ниже, если особые условия на этот случай дополнительно не указаны в договоре.
Вообще, все тонкости досрочного погашения лучше заранее прописывать в договоре займа.

Так, согласно стандартной процедуре, вернуть деньги досрочно можно лишь с согласия физического лица, которое занималось выдачей денег. Это может быть не всегда удобно и совсем не выгодно, поскольку за все время пользования средствами заемщик должен выплачивать проценты.

Если вы рассчитываете погасить кредит раньше срока, в бумагах стоит обязательно указать этот момент и обозначить все возможные санкции и особенности выплаты процентов.

Займ от физического лица юридическому

Займ от физического лица юридическому лицу – распространенное явление в современном мире. Часто случается так, что в роли заимодавца выступает непосредственный руководитель или учредитель фирмы, который таким способом вносит вклад в развитие или поддержание на плаву бизнеса.

Зачастую компании привлекают и сторонних инвесторов, если отношения с банками не сложились или по каким-либо причинам не устраивают руководство организации. Займ физического лица юридическому лицу может быть возмездным или безвозмездным, выдаваться деньгами или материальными ценностями, быть с обеспечением или без.

Последний пункт особенно интересен: чтобы сократить возможные риски невозврата, договора займа между физическим лицом и юридическим лицом часто содержат пункт об обеспечении. В его роли может выступить имущество или активы юридического лица, которые перейдут в собственность заимодавца в случае, если условия договора не будут исполнены.

Часто именно этот нюанс используют нечистые на руку ростовщики, которые сначала выдают в долг большие суммы, не прописывая в договоре срок возврата, а потом требуют с заемщиков не только возврата выданных денег, но и набежавших за время пользования деньгами штрафов.

Как оформить займ от физического лица юридическому лицу? Говоря об использовании денег, при передаче их от физического лица юридическому, особенности налогового законодательства обязывают последнего провести операцию поступления средств официально.

В большинстве случаев деньги поступают на расчетный счет организации, реже непосредственно в кассу предприятия.

Использование займа физического лица юридическому лицу фиксируется в расходных документах, а за своевременным возвратом кредита должна следить бухгалтерия организации.

Займ от юридического лица физическому

Займ у физического лица юридическим лицом по большинству пунктов схож с займом физическому лицу от юридического. Он также должен быть оформлен документально, выдаваться как с процентами, так и без их требования.

Организация может выдать деньги как своему сотруднику, так и стороннему человеку, при этом гражданство не играет роли: заем может быть оформлен и на нерезидента.

Главное при этом – не злоупотреблять и не выдавать средства в больших количествах многим людям, чтобы не нарушить закон о финансовой деятельности и кредитовании.

Если у компании есть устав, в нем должно быть прописано, что организация имеет право заниматься любой законной и разрешенной на территории нашей страны деятельностью. Для индивидуальных предпринимателей необходимо указание в регистрационных документах кодов ОКВЭД, которые разрешают финансовую деятельность. Если эти правила не соблюдать, можно попасть в поле зрения налоговиков.

Если заем был выдан физлицу под проценты, то с полученной прибыли организация должна уплатить предусмотренный законодательством налог.

Существует и еще один нюанс: если был оформлен займ физического лица юридическому лицу на безвозмездной основе, компании также придется заплатить налог об экономии на процентах.

Эта выплата подразумевает, что при получении беспроцентного займа организация сэкономила на выплате банку процентов, поэтому обязана заплатить налог.

Как правильно составить документы

Как правильно оформить договор займа между физическим и юридическим лицом? Гражданский кодекс предполагает обязательное составление договор займа между физическим и юридическим лицом. Этот документ не имеет единой формы, однако, типовые варианты можно найти в большом количестве.

Их можно дополнить нужными цифрами или же доверить собственному юристу составление нового договора на основании действующих рабочих вариантов.
Договор заключается только в письменном виде, а в силу вступает с момента передачи в долг денежных средств.

В бумагах должны быть четко прописаны следующие пункты:

• Предмет займа – точная сумма денег или описание материальных ценностей.
• Наличие или отсутствие залога.
• Срок возврата денег и санкции за несвоевременный возврат.
• Если договор заключается на возмездной основе – размер процентной ставки.
• Возможность досрочного погашения заема и требования денег до окончания срока действия договора.
• Данные и реквизиты сторон.
• Порядок передачи и возврата средств.
• Описание форс-мажорных ситуации и наличия/отсутствия страхования.

Бумаги оставляются в двух экземплярах, заверяются подписями сторон, а также печатью организации, даже если займ предполагается от физического лица юридическому лицу. Оптимальный вариант – составление и подписание договора в присутствии нотариуса, хотя это требование законом не регламентировано и остается лишь на усмотрение сторон.

Подводя итоги, хочется отметить, что при оформлении займов без участия кредитной организации, сложности могут возникнуть лишь у юридического лица, да и то, в случае, если организация неверно рассчитает и выплатит все необходимые налоги.

же задача физического лица – внимательно прочитать договор, а не подписывать его не глядя, как это часто бывает.

Adblock detector

Источник: https://WseKredity.ru/dlya-yur-lic/dogovor-mezhdu-fizicheskim-i-yuridicheskim-licom.html

Беспроцентный займ — договор займа между юридическим и физическим лицом, от учредителя, налоговые последствия 2021

Кредиты в нынешнее время бывают не только процентными – имеется и беспроцентный характер кредитования. В роли сторон могут выступать любые физические и юрлица.

Самым главным параметром здесь является безвозмездный характер кредита – заемщик не должен оплачивать проценты и налог на прибыль, если все условия договора будут соблюдаться в строгости. При этом для кредитора тоже имеются свои выгоды. 

Что это такое

Кредитом называется передача денег или вещей от одного лица к другому на условиях возврата согласно договору, который был ранее заключен между участниками сделки. Нынешнее российское законодательство разрешает получение и выдачу кредитов любым организациям, а также простым гражданам.

Что касается юрлиц, в уставе их предприятия должны оговариваться дополнительные ограничения.

В частности, это касается получения крупных кредитов, для которого необходимо получение соответствующего разрешения.

Виды

По наличию процентов займы делятся на процентные и беспроцентные. За пользование вещами или деньгами согласно договору возмездного займа инвестор должен получать проценты.

Что касается беспроцентного кредита, то их условия существенно отличаются, поскольку он может выдаваться безвозмездно.

Иными словами, кредиторы не будут нести дополнительных трат, если условия данного соглашения будут строго соблюдаться.

Заключение договора беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом

Предприятия могут занимать деньги не только у учредителей компании, но также и у простых людей, к примеру, у посторонних инвесторов или сотрудников. В таких ситуациях кредиты редко бывает беспроцентными, однако закон не может исключить подобные возможности и не может наложить на это никаких запретов.

После того, как участники сделки приходят к соглашению по условиям займа, то договор должен составляться письменно:

• Оговаривается порядок выдачи кредита и его погашения, а также целевое обеспечение, штрафные санкции и многое другое;
•  Подобное соглашение должно подписываться собственноручно обоими участниками. При этом можно воспользоваться цифровой подписью.

Согласно данному договору займа, получение средств организацией может осуществляться посредством зачисления средств на банковский расчетный счет:

• Также деньги могут быть получены наличными;
• Что касается частных лиц, то они предпочитают внесение средств в кассу от кредитора. При этом им должен выдаваться кассовый приходный ордер.

Полученные деньги компания в любом случае должна вносить на расчетный банковский счёт.

Иначе, от сотрудников ФНС могут последовать штрафы. Выдача займа может производиться наличными из кассы кредитора. Также это может происходить посредством перечисления денег на карту банка или расчетный счет кредитора.

Между юридическими лицами

На практике возможно оформление подобного соглашения между двумя юрлицами. Такой тип кредита должен оформляться письменно. Помимо этого, для его оформления потребуется дополнительное решение от собственников со стороны кредитора. Договор должны подписываться директорами организации либо собственноручно, либо при использовании ЭЦП.

Наиболее простым способом получения денег согласно кредитному договору является зачисление средств на расчётный счёт в банке:

• Также допустимо использование расчёта наличного типа;
• Правда, они могут быть использованы при условии того, что сумма задолженности по одному договору не будет превышать размеров в 100000 рублей.

Между физическими лицами

У физлиц имеет право заключения соглашения о беспроцентном кредитовании. К подобным соглашениям могут обращаться близкие заемщику люди, чтобы оказать финансовую помощь.

Особенности заключения договора:

• Договор может заключаться устно, если размер задолженности меньше 1000 рублей;
• При размере задолженности меньше 5000 рублей, то обязательным указание пункта о беспроцентности кредита не будет являться;
• Заключение соглашений может быть допустимым между физлицами в формате расписки;
• Если у сторон имеются соответствующие желание, то документы могут быть заверены нотариусом. Данная мера позволит облегчить проведение разбирательства в суде при необходимости взыскания в принудительном порядке.

При этом деньги могут переводиться следующими способами:

1. Через системы электронной коммерции;
2. Наличными при встрече;
3. Переводом на счёт в банке;
4. Переводом на карту банка.

На Киви-кошелек

Перевод на данную систему электронной коммерции является популярным, когда участниками сделки являются два физлица. Что касается остальных случаев, то подобный способ перевода и приема средств должен прописываться в кредитном документе.

От учредителя

В большинстве ситуаций подобную финансовую поддержку могут оказывать учредители компании. Условия кредитования здесь будет намного лояльнее — они не будут подразумевать залог, проценты и прочее обеспечение. Договор может быть оформлен письменно. В него нужно будет включить пункт о том, что ссуда является безвозмездной. 

В качестве способов получения и оплаты задолженности по кредиту от учредителя компании можно:

• Производить их посредством перевода на расчетный счет;
• Либо получением наличными через кассу.

Полученные деньги обязательно сначала должны сдаваться в банк и только после этого их использование является возможным.

Вернуть займ за счёт денег, которые были получены от продажи услуг и товаров, невозможно. Данные средства также нужно получить изначально с расчетного банковского счёта.

Источник: http://zakonmaster.ru/besprocentnye-zajmy/