Договор займа между юридическим и физическим лицом образец бланк

Договор займа между юридическим и физическим лицом

При ведении бизнеса в современных условиях предприниматели часто сталкиваются с проблемой привлечения дополнительных материальных ресурсов. Можно, конечно, взять кредит в банке, но такой способ не всегда является приемлемым для организации. Проценты по кредитам очень высоки, а заключение договора с банком может занять много времени.

В качестве альтернативы можно обратиться к займу средств у юридического или физического лица. Оформление такого займа и отражение его в бухгалтерском учёте вызывает много вопросов у организаций. Эта статья поможет начинающим специалистам и уже опытным бухгалтерам прояснить спорные моменты договора займа между юридическим и физическим лицом.

Ключевые моменты договора

Договор о передаче средств от физического лица к организации должен быть составлен на основе ГК РФ. В нём отмечается, что физическое лицо передаёт организации деньги или другие вещи, обладающие материальной ценностью. Организация же обязана вернуть физическому лицу полную сумму заёмных средств или других материальных ценностей.

Стоит учитывать следующие моменты:

• Можно осуществлять заём как денежных средств, так и других материальных ценностей, например, имущественных. Но они не могут быть видоизменены и должны быть возвращены физическому лицу в той же форме и в количестве, что и на момент займа. Поэтому далее мы будем рассматривать только заём денежных средств.
• Занимать можно как у физических, так и у юридических лиц.

Заём денежных средств может быть процентным или беспроцентным. В случае беспроцентного займа договор обязательно должен содержать пункт, указывающий на это.

Если речь идёт о процентном займе, то можно не указывать величину процентов и условия выплаты. В этом случае проценты начисляются в соответствии со ставкой рефинансирования, которая определяется банком по месту проживания физического лица. Учитывается ставка на момент выплаты займа.

По Указанию Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России» она равна 8,25% годовых. Проценты по займу должны выплачиваться каждый месяц до момента полной выплаты. В договоре можно прописать любой порядок выплат, который будет удобен для обеих сторон.

Срок возврата

Заём должен быть возвращён физическому лицу в указанные сроки и в установленном в договоре порядке. Если не указан конкретный срок возвращения займа, организация должна вернуть долг в течение 30 дней после того, как физическое лицо предъявило соответствующее требование.

Беспроцентный заём можно вернуть раньше срока и на это необязательно иметь согласие физического лица. В случае процентного долга организация должна получить на это разрешение. Условия досрочного погашения займа можно заранее прописать в договоре. Деньги считаются возвращёнными после перевода на банковский счёт физического лица или личной передачи.

Нарушения условий договора

Образец договора займа между юридическим и физическим лицом

На случай нарушения условий договора предусматриваются штрафные санкции для каждой стороны, которые также необходимо прописать в документе. Если заёмщик затягивает срок выплаты долга, он должен уплатить дополнительные проценты.

Даже в случае, когда санкции в договоре не прописаны, физическое лицо может потребовать от заёмщика возместить причинённый материальный ущерб. Процент штрафных санкций назначается со дня выплаты займа по договору и до фактического погашения долга.

Эта величина не зависит от ключевого процента, а устанавливается индивидуально.

Если заём предоставлен в рассрочку, то есть возвращать его необходимо частями, организация также не может нарушить сроки погашения каждой из частей. В противном случае физическое лицо вправе потребовать от организации возврата полной суммы с процентами.

Если организация занимает деньги или другие материальные ценности для какой-либо определённой цели, прописанной в договоре, такой заём считается целевым. В этом случае заём может осуществляться для покупки активов, для зарплатных выплат и т.

п. По статье 814 ГК РФ физическое лицо вправе контролировать расход занимаемых денег. И если было зафиксировано нарушение и средства применяются не по назначению, физическое лицо может потребовать полного возврата денег с выплатой процентов.

Документация при операции займа

Базовым документом при займе денег и других материальных ценностей является договор. По законодательству РФ он обязательно должен быть составлен при сумме займа свыше 10000 рублей. Если одна из сторон — юридическое лицо, то по п. 1 статьи 16 ГК РФ заём скрепляется договором независимо от суммы.

Физическое лицо может передать занимаемые организацией денежные средства несколькими способами. Самыми основными является банковский перевод на счёт организации и проведение суммы займа через кассу предприятия.

Если денежные средства поступили через кассу, организация обязательно должна оформить приходной кассовый ордер ф. № КО-1. Организации должны сдавать наличные из кассы, если сумма превышает установленный лимит в 100000 рублей.

Если же поступившие через кассу денежные средства в назначенный срок не переводятся на счёт организации, то предприятие и его руководящий состав могут быть привлечены к ответственности.

Штрафы согласно статье 15.1 КоАП назначаются по следующему принципу:

• 4000—5000 рублей для должностных лиц;
• 40000—50000 рублей для юридических лиц.

Возврат займа может быть также осуществлён либо переводом на банковский счёт физического лица, либо через кассу предприятия. В случае кассового платежа возврат займа оформляется ордером ф. № КО-2.

Налогообложение займа

Заём денежных средств для организации не является доходом. И по п. п. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ налог на прибыль с заёмной суммы не взимается. А погашение займа не причисляется к расходам предприятия и тоже не подлежит налогообложению согласно статье 270, п. п. 12 НК РФ.

Если же речь идёт о займе под проценты, то согласно п. п. 2 п. 1 статьи 256 НК РФ сумма выплаченных процентов облагается налогом, так как считается расходом вне реализации.

Здесь процентная ставка не должна быть больше, чем средняя ставка, которая применялась к аналогичным долговым обязательствам в этом же квартале.

Если же предприятие стало погашать долг ежемесячными авансовыми платежами, то расчёт осуществляется согласно ставки того же месяца.

Колебания ставки не могут превышать 20% от средней процентной ставки, применяемой в аналогичных сделках за тот же промежуток времени. Максимальной процентной ставкой можно назвать величину в 1,8 раза большей ставки рефинансирования ЦБ РФ, если заём осуществляется в рублях, а для иностранной валюты в 0,8 раза.

Приведём пример расчёта:

Допустим, что предприятие занимает 100000 рублей на 1 год под 15% годовых. Это означает, что в течение 1 года организация выплачивает проценты на сумму 15000 рублей.

Выплата процентов по займу относится к расходам предприятия. С 2015 года проценты по долговым обязательствам не нормируются. Сумма процентов 15000 рублей облагается налогом.

пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ:

«При этом расходом признаются проценты по долговым обязательствам любого вида вне зависимости от характера предоставленного кредита или займа (текущего и (или) инвестиционного).

Расходом признается только сумма процентов, начисленных за фактическое время пользования заемными средствами (фактическое время нахождения указанных ценных бумаг у третьих лиц) и первоначальной доходности, установленной эмитентом (заимодавцем) в условиях эмиссии (выпуска, договора), но не выше фактической;»

Случай беспроцентного займа

В налоговом законодательстве РФ нет конкретных положений, определяющих, чем же всё-таки является операция займа — финансовой услугой или вложением средств. Если предположить, что это вложение средств, то согласно п. п.

4, п. 3 статьи 39 НК РФ занимаемые деньги не могут быть рассмотрены в качестве активов от реализации товаров или услуг. Соответственно, в случае займа без процентов, как и при процентной сделке, сумма не облагается налогом.

Если же заём рассматривается в качестве финансовой операции, то предполагается, что физическое лицо оказывает организации безвозмездную услугу. Согласно п. п. 8 статьи 250 ч.

По статье 40 НК РФ эта прибыль организации зависит от рыночной цены, которая в нашем случае равна ставке рефинансирования на время осуществления сделки.

Проценты по займу, как доходы физического лица

Следует учитывать, что физическое лицо, заключающее с организацией договор о займе под проценты, получает в итоге доход.

Сумма, полученная по договору от выплаты процентов, облагается налогом на доходы физического лица.

В рассматриваемом случае организация, выплачивая проценты по займу, должна удерживать от этой суммы налог, то есть выступать в качестве агента налоговой службы и затем переводить эти деньги в госбюджет.

Доходы от процентов нельзя рассматривать, как выплаты, которые организация осуществляет лицам по гражданско-правовым или трудовым договорам. Информация об этом содержится в статье 236 НК РФ. К этим доходам неприменим единый социальный налог.

Статьи по теме, как составить договор займа:

• между юридическими лицами;
• между физическими лицами.

  Бланк договора займа между юридическим и физическим лицом скачать (Размер: 33,5 KiB | Скачиваний: 5 190)

Источник: http://MirBlankov.ru/dogovor-zajma-mezhdu-yuridicheskim-i-fizicheskim-licom/

Договор займа между юридическим и физическим лицом: образец и типовые условия

Бывают ситуации, когда владелец бизнеса, по разного рода причинам не может взять заемные средства в банке.

И владелец этой организация находит гражданина, который готов ему предоставить необходимую сумму, но для этого требует составить договор займа между юридическим (ООО, ОАО, ЗАО или ИП) и физическим (гражданин) лицом. О том, как правильно оформить такой документ вы узнаете из нашей статьи.

Общая информация про договор займа между юридическим и физическим лицом

Договор займа – это документ регулирующий гражданско-правовые отношения, где заимодавец передает денежные средства или другие ценные вещи, заемщику. Заемщик же соглашается возвратить эти деньги или вещи в полном объеме и на условиях, которые указаны в договоре.

Внимание! Действие договора займа начинается только после того как осуществлена передача предмета договора, при том что данное соглашение вступает в законную силу в момент получения заемщиком суммы от займодавца, прописанной в документе. Так что подписать договор можно обеими сторонами заранее.

Физическое лицо (гражданин) предоставляющий деньги организации может быть, как её сотрудником, так и человеком, привлеченным со стороны, закон не ограничивает круг лиц.

Если условием договора займа является передача денег по процент, но не указан их размер, то его определяют, ориентируясь на размер банковской ставки, которая действует в субъекте РФ где заключен данный договор на момент вступления в законную силу положений договора.

Внимание! Вся прибыль(проценты) полученная заимодавцем по договору, облагается налогом 13%. Но если прописать что по условиям договора все налоговые расходы возлагаются на заемщика, то платить ничего не нужно.

Гражданин-заимодавец может перевести деньги как на расчетный счет организации, так и передать их лично в кассу предприятия. Однако по правилам бухгалтерского учета, юридическому лицу нужно перевести в банк все денежные средства превышающие установленный лимит остаточных средств в кассе. Значит если размер займа превышает этот лимит, то деньги нужно перечислить на банковский счет.

Оплата кредита также может производиться на лицевой счет гражданина или оформлением расходно-кассового ордера на наличные средства в кассе организации.

Типовые условия для оформления договора займа

Важно учесть все нюансы в договоре о передаче денег, вот список наших рекомендаций:

1. Указать полные контактные данные участников соглашения.
2. Предмет займа. Прописываем конкретную сумму кредита и в какой валюте он предоставляется.
3. Срок возврата. Прописываем какого числа необходимо вернуть заемные средства. Если дата возврата не указана, то регламентом Гражданского кодекса РФ указан срок в 30 дней от даты получения денег по соглашению.
4. Процентная ставка за пользование займом.
5. Ответственность и санкции за несоблюдение условий договора.
6. Процедура разрешения разногласий.

Деньги, полученные от заимодавца, заемщик может возвратить досрочно. Но это условие нужно письменно прописать в документе. А если соглашение подразумевает уплату процентов (исключение беспроцентный займ), то заимодавец имеет законное право отказать в досрочном исполнении обязательств.

Если передача денег выполняется на определенные цели и данный факт отражен в документе займа, то это будет считаться целевым займом. В этом случае заемщик должен предоставить беспрепятственные условия для контроля со стороны заимодавца. Несоблюдение целевых условий может обернуться для организации требованием о досрочном исполнении и выплате процентов по договору.

Когда стороны пришли к соглашению о том, что займ будет возвращаться частями, то при невыполнении промежуточных обязательств получателем займа в установленные сроки, заимодавец может потребовать расторжения договора и возврата всей суммы с начисленными процентами досрочно.

В соответствии со статьей 395 ГК РФ в которой предусмотрено что в случае неправомерного удержания средств либо уклонения от их возврата, и иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга.

Образец залогового договора займа физического лица юридическому

Образец договора займа между физ. и юр. лицом

Если сумма, указанная в соглашении значительная, то физическое лицо имеет право перестраховаться от неблагоприятных ситуаций и предложить заемщику обязательное условие по обеспечению займа, путем включения в него пункта про залог, имущества которым владеет организация.

По закону большинство сделок между физическим и юридическим лицом должны быть отражены на бумаге в виде соглашения, контракта и др. Но если в нем присутствуют обеспечительные меры (залог имущества), то данный документ нужно в обязательном порядке заверить у нотариуса.

В качестве предмета залога может выступать как движимое, так и недвижимое имущество. Главной целью участников сделки является точное указание на вещи в займовом документе с целью их дальнейшей идентификации.

Внимание! Если объектом залога является здание, то чтобы считать такой залог законным нужно передать и земельный участок под этим зданием, даже при условии, что он не является собственностью организации. Так как эта сделка относиться к ипотечным и подлежит регистрации в Росреестре. Если не соблюсти эти условия, то сделку нельзя считать заключенной.

Теперь нам нужно указать в какие сроки должны исполниться обязательства по соглашению и его размеры. Например, «Заимодавец передал заемщику денежные средства в сумме 900 000 руб. (девятьсот тысяч рублей 00 копеек), которые заемщик должен вернуть в срок не позднее 16.05.2021»

Источник: https://rukazakona.ru/grazhdanskoe-pravo/48-dogovor_zajma_mezhdu_yuridicheskim_i_fizicheskim_licom.html

Договор займа между юридическим и физическим лицом — в 2021 году, процентный образец, типовой, бланк, с залоговым обеспечением, бессрочный

В последнее время участились случаи того, чтобы организации берут кредиты у физических лиц. Это происходит из-за того, что банковский кредит взять невозможно, или же процентные ставки по нему слишком высоки. Альтернативой для юридических лиц становится заключение договора займа с физическим лицом, которое может предоставить им нужную сумму денег под меньшие проценты.

О документе

Законодательство РФ регулирует процедуру передачи заемных средств от физического лица юридическому. Этим процессом занимается Гражданский кодекс, а именно статья 807.

Договор займа между юридическим и физическим лицом может заключаться с обеспечением или же без него. В случае присутствия залога физическому лицу должны быть представлены документы на имущество, которое выступает в роли обеспечения.

В его роли может выступать как частное имущество руководства предприятия, так и материальные ценности, которые принадлежат организации.

Такой договор займа имеет некоторые особенности:

• займом могут быть как непосредственно деньги, так и любое другое имущество, которое за период пользования им не может быть предано изменениям;
• давать взаймы может любое физическое лицо, в том числе и работник или учредитель организации;
• в договоре займа такого типа не всегда прописываются процентные ставки – этот случай рассматривается как ставка рефинансирования банка.

Заключение договора беспроцентного займа между физическим лицом и предприятием очень выгодно для последнего, так как дает возможность решить свои проблемы практически без потерь. Юридическое лицо будет обязано уплатить только основное тело долга, без уплаты каких-то либо процентов или премий.

Но и физическое лицо может потребовать свои деньги назад, так как не получает от сделки никакой выгоды. Такой исход событий не выгоден юридическому лицу, так как полученные от займодателя деньги могут находиться в обороте, а предполагаемый доход еще не получен.

Что нужно для оформления

Какой бы договор займа не оформлялся между юридическим и физическим лицом, с процентами или без, обязательно нужно создавать документ в письменном виде. В нем должны быть указаны все данные о кредиторе, а также заемщике, все условия кредитования и его характеристики, суммы, сроки, проценты.

Если займ выдается на беспроцентном основании, то в договоре обязательно должен быть прописан этот пункт. Кроме того, важно внимательно отнестись к разделу «Ответственность сторон», так как здесь должны быть прописаны все методы защиты сторон договора. Этот пункт вносится в договор независимо от того, процентный займ или беспроцентный.

Документ должен включать в себя не только основную информацию о кредите и сторонах договора, здесь нужно прописывать еще и дополнительные условия. К ним можно отнести непредвиденные обстоятельства, страхование средств и имущества, которые выступают в роли займа и пр.

В заключительной части документа необходимо указать данные о физическом лице. Для юридического лица этими данными являются: юридический адрес, расчетный счет, ФИО лица, которое подписывает договор.

Образец договора займа между юридическим и физическим лицом

Для упрощения процедуры составления договора существует типовой документ, по образцу которого можно формировать свой договор займа.

Если составлять нужно договор беспроцентного займа, то необходимо брать бланк, в котором будет определено, что кредит выдается без изъятия процентов.

Для распечатывания документы компании часто используют собственные бланки. На нем нужно заполнить все необходимые поля и подписать.

Если сумма займа значительная и выдается под проценты, то физическое лицо, чтобы подстраховаться, может потребовать от заемщика подписание договора с залоговым обеспечением. Договор такого типа должен быть составлен в письменном виде.

Кроме беспроцентного займа существует еще и такой вид кредитования, как процентный займ между физическим и юридическим лицом.

В таком случае заемщик кроме основной суммы долга должен уплатить еще и установленные договором проценты. Притом, уплатить всю сумму нужно в определенные сроки, так как в ином случае на заемщика могут ожидать последствия в виде штрафных санкций или комиссий.

Главной особенностью отношений между сторонами в этом виде кредитования является то, что физическое лицо может в любой момент потребовать возвращение своих средств. Притом как их части, так и всех денег в полном размере. И это касается не только денежных средств, но и других ценностей или имущества.

Но в таком случае физическое лицо теряет прибыль с процентов, так как она будет значительно ниже (это зависит от того срока, который еще остался до выплаты кредита). Но в договоре может быть предусмотрен пункт о том, что прибыль от процентов не снижается даже при преждевременной выплате долга.

Ключевые моменты

Договор процентного займа может предусматривать досрочное погашение задолженности. Но это возможно лишь тогда, когда с такими условиями согласно то лицо, которое выдало займ.

Договор займа может иметь в своем составе пункт о том, что долг можно погашать частями (некая рассрочка). В этом случае заемщику необходимо очень внимательно следить за сроками, чтобы не просрочить платежи.

Если все же условия договора не были выполнены в полном объеме, то заемщик может потребовать назад всю сумму вместе с процентами. Это право дает ему Гражданский кодекс РФ, а именно 811 статья.

Если же займ был целевым, то займодатели имеют полное право контролировать расходование выданных средств. Делать это позволяет им 814 статья Гражданского кодекса РФ.

Если же заемщик потратил предоставленные ему средства на свое усмотрение, или же не осуществлял контроля за их использованием, то заемщик имеет право потребовать свои деньги назад в полном размере и с процентами.

Документы

Также как и для заключения беспроцентного займа, для подписания процентного потребуется грамотное составление договора. В нем должна быть отображена вся информация, которая касается кредита, его условий, требований и характеристик. В обязательном порядке должны быть прописаны разделы об ответственности сторон, их права и обязанности.

Как дополнительное условие, которого нет в договоре беспроцентного займа, в документе должен быть прописан размер процентной ставки. Если она не будет указана, то договор может считаться беспроцентным.

Договор должен быть оформлен в соответствии с нормами действующего законодательства. В нем нужно указывать информацию о заемщике и займодателе. Также договор займа обязательно должен быть прописан всеми сторонами соглашения и скреплен печатью организации юридического лица.

Нарушение условий

Порядок поведения сторон договора займа в случае невыполнения одной из них условий кредитования и взятых на себя обязательств, регламентирует действующее законодательством, а именно Гражданским кодексом (статья 811).

В том случае, когда заемщик не успевает уплатить кредит полностью до установленной в договоре даты, ему нужно будет продолжать уплачивать средства по процентам аж до того момента, пока все обязательства не будут выполнены.

Если же заемщик по каким-то причинам отказывается возвращать деньги кредитору, то последний имеет законное право обращаться в суд с заявлением. Для этого необходимо будет уплатить госпошлину, размер которой определяется индивидуально. Часто суд выносит решение, по которому государственная пошлина подлежит уплате заемщиком.

Часто рассмотрение таких исков происходит на протяжении двух месяцев с момента подачи заявления.

Налогообложение

Процедура выдачи займа юридическому лицу от физического подразумевает такой важный аспект, как налогообложение. Нужно помнить, что кредитование не подлежит наложению пошлины. Тот доход. Который кредитор получает от уплаты налога, не считается доходом предприятия.

Те средства, которые получает организация-заемщик, не попадают под обложение налогами. Таким образом те деньги или материальные ценности, которые заемщик отдает в счет долга, не считаются расходами и также не попадают под налогообложение. Поэтому заемщику не нужно уплачивать пошлину за те средства, которые он получил.

Для того чтобы договор займа между физическим и юридическим лицом был выгодным для каждой из сторон, стоит очень внимательно подходить к его оформлению. Обеим сторонам важно составлять его таким образом, чтобы документ соответствовал всем законодательным актам и нормам.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://biznes-delo.ru/zajmy/dogovor-zajma-mezhdu-yuridicheskim-i-fizicheskim-licom.html

Договор займа между юр лицом и физ лицом

Как правило, формирование оборотных средств предприятия происходит за счет уставного капитала, прибыли от текущей деятельности, программ банковского кредитования. Однако оформление кредита может занять длительное время, а на заявку банки нередко отвечают отказом.

Если собственных средств компании недостаточно для развития бизнеса, можно оформить договор займа между юр. лицом и физ. лицом. При составления этого документа, нужно тщательно проверить все условия получения средств и расчета с гражданином, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.

С помощью сервиса Документовед вы сможете заполнить актуальный образец договора займа, в котором учтены все требования законодательства.

Договор займа между юридическим и физическим лицом

Формат и основные условия данного договора напоминают кредитное соглашение с банком, однако займодавец не будет иметь лицензии на оказание банковских услуг, а также возврат может быть беспроцентным. Состав лиц, которые могут оформлять такие договоры, законом не ограничен. Это могут быть:

• руководитель и учредители юр. лица;
• штатный сотрудник компании;
• постороннее лицо, имеющее свободные средства.

Как правило, данный договор носит возмездный характер, даже если в содержании документа не указан размер процентов. Чтобы оформить беспроцентный договор займа между юр. лицом и физ. лицом, условие об отсутствии процентов нужно обязательно указать в тексте.

Налоговая служба досконально проверяет все документы, связанные с привлечением и возвратом средств частным лицам. Поэтому при оформлении договора нужно учесть не только законодательные акты и инструкции ФНС, но и положения судебной практики.

Заполняя образец договора займа через сервис Документовед, вы можете быть уверены в его законности, поскольку все условия соглашения были проверены профессиональными юристами.

Условия, которые должны быть прописаны в договоре займа

Заем заключается во временной передаче денежных средств на возмездных условиях (возврат может быть процентным и беспроцентным). Условия сделки стороны определяют самостоятельно, а договор вступает в силу с момента фактической передачи денег. Чтобы договор займа между предприятием и частным лицом соответствовал законодательным нормам, нужно учесть следующие нюансы:

• договор составляется только в форме письменного документа;
• даже если документ подписан обеими сторонами, но передача денег не состоялась, он считается не вступившим в силу;
• проценты, полученные гражданином за пользование его деньгами, рассматриваются законом как доход, поэтому предстоит самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ по ставке 13 %.

Ограничений по сумме займа закон не устанавливает, однако при расчете между сторонами нужно учитывать максимально допустимый предел по обороту наличных средств. Для юридических лиц такой лимит составляет 100 тыс. руб., поэтому все расчеты лучше осуществлять в безналичной форме.

Хотя указанный договор нередко используется руководителем или собственниками компании для пополнения оборотных средств, в нем нужно указать процедуру возврата денег.

Впоследствии должник может быть освобожден от возврата средств – для этого нужно оформить соглашение о прощении долга. Однако без указания механизма процентного или беспроцентного возврата займа к договору могут быть предъявлены претензии со стороны ИФНС.

Кроме того, возврат займа должен осуществляться в денежной форме, зачет его стоимости работами или услугами недопустим.

Законодательные акты

Все основные условия, которые предъявляются к оформлению договоров займа, сгруппированы в главе 42 ГК РФ. Стороны обязаны учитывать эти требования не только при составлении договора, но и при его исполнении. Кроме того, при получении, учете и возврате заемных средств предприятие обязано руководствоваться инструкциями ЦБ и ФНС.

Например, порядок расчетов в наличной и безналичной форме регламентируется Указанием Банка России № 3073-1. Для граждан, выступающих кредиторами по договору займа, нужно учитывать не только положения ГК РФ, но и нормы Налогового кодекса. После получения займа с начисленными процентами (если договор процентный) доход нужно отразить в декларационном бланке 3-НДФЛ.

Рассчитанный налог также уплачивается в порядке и в сроки, указанные в НК РФ.

Особенности заключения сделки

Инициатива заключения соглашения может исходить от любой стороны. На практике юридическое лицо самостоятельно определяет необходимость в привлечении средств и оптимальный вариант займа. Выделим ключевые особенности, которые нужно учитывать при заключении сделки:

• от имени предприятия договор оформляет руководитель либо иное лицо по доверенности;
• если заемные средства передают руководитель или собственники компании, они не вправе претендовать на дополнительную прибыль от инвестиций. Размер дохода будет определяться только суммой процентов;
• если сумма заемных средств превышает 25 % от основных активов компании, сделку должны утвердить учредители (если иной размер не указан в уставе юридического лица).

Удостоверять договор в нотариальной конторе не нужно, для вступления его в силу достаточно подписания обеими сторонами и фактической передачи денег.

документа

Точный перечень пунктов и условий, которые будет содержать договор займа, зависит от договоренностей сторон. При его составлении нужно предусмотреть такие положения, как:

• дата и место составления документа (они могут не совпадать с датой и местом фактической передачи денежных средств);
• сведения о заемщике (наименование предприятия, ИНН/КПП, информация о руководителе и его полномочиях);
• данные о займодавце (фамилия, имя, отчество, паспортные данные, ИНН);
• предмет договора (размер денежных средств, передаваемых гражданином юридическому лицу);
• срок займа и порядок возврата средств (одной суммой, регулярными выплатами и т. д.);
• возмездность или безвозмездность договорных отношений;
• размер процентов за пользование средствами и периодичность их выплаты (если он будет не указан, то для расчета применяется учетная ставка ЦБ РФ);
• форма расчетов (наличные деньги, перевод в безналичной форме на счет компании и т. д.);
• ответственность заемщика за несвоевременный возврат средств и начисленных процентов.

К договору может быть приложен график выплат по возврату денежных средств, а также перечисления процентов. В процессе исполнения допускается увеличивать сумму заемных средств. Для этого оформляется дополнительное соглашение.

Образец договора займа от сервиса Документовед

Чтобы составить договор займа между предприятием и физ. лицом, не обязательно обращаться в юридические компании или тратить время на изучение законодательных норм.

Сервис Документовед дает возможность воспользоваться актуальным образцом договора займа, которая уже учитывает все требования ГК РФ.

Для заполнения бланка вам нужно внести условия, согласованные сторонами, а также сведения о заемщике и займодавце.

После заполнения всех строк и пунктов вы сможете сохранить документ в электронной форме либо распечатать его для использования в работе. При возникновении вопросов необходимую помощь окажет профессиональный юрист в сфере гражданского права.

Источник: https://www.documentoved.ru/documents/dogovor-zajma-mezhdu-yur-licom-i-fiz-licom

Договор займа между юридическим лицом и физическим лицом в 2021 году — образец, процентный

Договор займа может быть заключен не только между двумя физическими или двумя юридическими лицами, но и между организацией и гражданином.

Обстоятельства могут быть разными – это может быть кредит, микрозайм или обычный займ.

В любой ситуации должны быть соблюдены все обстоятельства, имеющие значение и согласованы все существенные условия.

Основные сведения

Законодатель позволяет организации выдать займ физическому лицу. При этом такая организация не обязательно должна иметь статус банка или микрофинансовой организации, договор может быть оформлен и обычной фирмой, основное направление деятельности которой является несколько иным.

Договор займа денежных средств между физическим и юридическим лицом всегда заключается в письменной форме.

Нарушение данного условия может иметь существенные последствия. При этом важно, чтобы факт передачи денежных средств также был подтверждён соответствующими документами.

Договор может быть заключен в рублях, в валюте иностранных государств – запретов на данный счёт нет. Для каждого случая важен учёт своих особенностей.

Юридическое лицо в любом случае может выдать займ физическому. Но если речь идёт о получении займа организацией от гражданина – существует ряд ограничений.

Определения

Назначение документа

Договор займа имеет одну основную цель – определить и зафиксировать права и обязанности сторон сделки.

В нём содержатся все условия, которые займодавец и заёмщик посчитали нужными включить. При отсутствии договора невозможно доказать условия, на которых он был заключен.

Кроме того, помимо договора потребуется наличие документа, который подтверждает передачу денежных средств, так как договор заключается только в момент такой передачи.

Впоследствии условия договора могут быть изменены. Для этого подписывается дополнительное соглашение, изменяющее те или иные обстоятельства.

Правовая база

Законодатель регулирует отношения относительно договора займа между заёмщиком и займодавцем следующими правовыми актами:

Важное значение могут иметь и некоторые специализированные правовые акты, такие как ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О потребительском кредите (займе)», ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

При возникновении между сторонами конфликта, который не может быть разрешён в досудебном порядке, сторонам рекомендуется обратить внимание на материалы судебной практики.

Они позволяют определить, как на те или иные случаи смотрят суды, какие решения принимают.

Стоит помнить, что практика в России не имеет силу правового акта, поэтому основываться придётся, в первую очередь, именно на основании законов.

Как оформить типовой договор займа между физическим и юридическим лицом

Форма договора займа между юридическим и физическим лицом всегда является письменной, то есть в устной форме, в данной ситуации, сделку оформлять нельзя.

Бланк договора займа между физическим и юридическим лицом можно скачать здесь.

Оформление договора производится в несколько этапов:

1. Согласование условий договора между сторонами. Могут быть произведены переговоры в устном порядке или переписка.
2. Сбор необходимых документов.
3. Подписание договора.
4. Передача денежных средств.

После этого стороны могут изменять условия сделки путём подписания дополнительных соглашений.

Образец договора должен содержать его наименование, дату, реквизиты сторон, сумму договора, права и обязанности сторон, условие возвратности денежных средств, а также подписи сторон сделки.

Регистрация соглашения

По общему правилу, договор составляется в простой письменной форме. Государственная регистрация сделки не производится.

В добровольном порядке стороны вправе заверить договор у нотариуса. Для этого можно обратиться в любую нотариальную палату.

: договор займа между юридическими лицами

Текст договора может быть составлен самостоятельно, а может быть составлен нотариусом. Никаких практических преимуществ нотариальное заверение договора не принесёт.

Исключение – выдача исполнительной надписи, которая фактически будет заменять исполнительный документ и позволит несколько сократить процесс взыскания, минуя судебное производство.

Необходимые документы

Для заключения договора сторонам потребуются следующие документы:

Дополнительно может потребоваться доверенность, если в интересах одной из сторон действует доверенное лицо.

Виды соглашения

Законодатель предусматривает несколько типов соглашений, в зависимости от условий, к которым придут стороны. Так, договор может быть процентным, беспроцентным, целевым, потребительским и так далее.

Процентное

Самый распространённый вариант – процентный договор займа. В данной ситуации заёмщиком может выступать как физическое лицо, так и организация.

Законодатель не устанавливает каких-либо ограничений процентной ставки, если речь не идёт о кредите или микрозайме (в данных случаях стороны должны руководствоваться указаниями Центробанка РФ).

В тексте договора должны быть чётко указаны проценты, а также расчётный период, за который они насчитываются.

Беспроцентное

Беспроцентный договор займа может быть заключен далеко не всегда.

Так, если займодавцем является юридическое лицо, то такой договор вовсе не может быть заключен, если деньги занимает гражданин, то беспроцентный займ возможен в случае, если он является учредителем данной фирмы.

Целевое

Целевой займ отличается тем, что в данном случае денежные средства могут быть потрачены на указанные в тексте цели.

Это может быть приобретение недвижимости, транспорта, развитие предпринимательской деятельности и так далее.

Займодавец может предусмотреть процесс контроля за переданными денежными средствами. Например, заёмщик может получить обязательство предоставить документы на приобретённую квартиру.

Налоговые последствия

Необходимость оплаты налога на прибыль возникает только тогда, когда данная прибыть фактически возникает.

Если займ является процентным, то начисление налога производится на сумму процентов, которые получает займодавец.

При беспроцентном займе НДФЛ не платится, но есть и некоторые исключения. Например, если долг был прощён. В данном случае прибылью является вся сумма займа, переданного займодавец.

Если возникает материальная выгода

Материальная выгода возникает в следующих случаях:

1. При прощении долга займодавцем.
2. Когда долг признаётся безнадёжным и не подлежащим взысканию.
3. При начислении процентов.

В таких случаях займодавец обязан оплатить налог на прибыль. При этом юридическое лицо должно учитывать особенности своей системы налогообложения.

Кредитование с учредителем

Учредитель вправе предоставлять организации беспроцентные займы, об этом прямо говорит законодатель. При этом отсутствует ограничение суммы или срока.

Образец такого договора в обязательном порядке должен содержать следующие моменты:

1. Название договора, его дата.
2. Реквизиты сторон, то есть паспортные данные займодавца и данные из учредительных документов заёмщика.
3. Указание на тот факт, что заёмщик является учредителем займодавца.
4. Права и обязанности сторон.
5. Сумма займа и указание на то, что договор является беспроцентным.

В конце ставятся подписи сторон или их представителей.

Договор займа между физическим и юридическим лицом может быть заключен при различных обстоятельствах.

Это может быть выдача денежных средств сотруднику фирмы, получение денег от учредителя фирмой и простой коммерческий займ.

В любом случае, требования, установленные законодателем, подлежат исполнению в обязательном порядке, в противном случае у сторон могут возникнуть определённые трудности.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://yurday.ru/dogovor-zajma-mezhdu-juridicheskim-licom-i-fizicheskim-licom/