Дарение доли в ООО родственнику

Пошлина за договор дарения доли в ооо

Скорее всего, это будут вообще все документы по ООО, среди которых обязательно должны быть:

• Свидетельства, Листы записи по всем рег. действиям, а также по присвоению ОГРН и ИНН;
• Устав в последней редакции (могут потребовать вообще все редакции которые были);
• Все решения, протоколы, особенно о создании;
• Документы, подтверждающие приобретение или оплату доли, которую будут отчуждать.

По участникам:

• Паспорта дарителя и одаряемого;
• Согласие супруги(а) дарителя, на совершение сделки, если доля является совместно нажитым имуществом;
• Согласие других участников на дарение доли, если этого требует устав.

Как определяется размер госпошлины за договор дарения, заверенный у нотариуса?

Важно Для самостоятельного решения вопроса необходимо оплатить госпошлину и переоформить свидетельство о государственной регистрации права на недвижимое имущество. Стоимость госпошлины за регистрацию договора дарения При регистрации договора на недвижимое имущество госпошлина уплачивается непосредственно за регистрационные действия:

1. За регистрацию договора дарения как сделки;
2. За регистрацию перехода права собственности на имущество.

Оплата госпошлины за договор дарения производится по месту совершения регистрации данного договора.

Размер госпошлины зависит от разновидности юридического события.

Расходы при дарении

Основ определен нотариальный тариф для удостоверения дарения движимого имущества:

• при наличии родства сторон дарения — 0,3% от стоимости, но не менее 200 рублей;
• при отсутствии родства — 1%, но не меньше 300 рублей.

Поскольку стоимость абстрактных услуг право-технического характера никем не регулируется, нотариус определяет их на свое усмотрение. Как правило, их цена стартует от 4 — 5 тыс. рублей.

Исходя из вышесказанного, суммарный размер услуг, подлежащих оплате при оформлении сделки дарения у нотариуса, при условии родства сторон и минимальной стоимости дара будет составлять не меньше 5 — 6 тыс.
рублей.

Оплата услуг представителя Если одна из сторон дарения не может физически присутствовать при оформлении сделки, ей целесообразно воспользоваться услугами представителя (ст.

Госпошлина у нотариуса при договоре дарения

Соответственно, он должен заплатить 13% со стоимости своего приобретения. При этом учитывается не номинальная, а рыночная стоимость приобретенного имущества.

Но также предусматриваются определенные исключения. В частности, одаряемый не должен платить налог, если даритель является его близким родственником. Близкими родственниками можно считать родителей и детей, супругов, братьев и сестер и т.д.

Оформление дарения доли ооо

Полномочия представителя всегда возникают на основании выданной ему доверенности — ее достаточно для совершения действий в интересах представляемого. Однако при коммерческом характере действий представителя целесообразно также подписывать с ним договор представительства, которым будут заранее оговорены все предоставляемые им услуги и их стоимость, подлежащая оплате.

Сама стоимость таких услуг в каждом случае будет зависеть от квалификации юриста, его опыта, объема необходимых для совершения действий, конкретного региона страны и, как правило, будет составлять от 2 до 7 тыс. рублей. Напомним, что при дарении через представителя, согласно п.

5 ст. 576 ГК, доверенность должна содержать прямое указание на предмет дарения и личность одаряемого.

Образец р14001 дарение доли в ооо участнику или третьему лицу в 2021 году

ГК РФ договором дарения считается договор, по которому одна сторона (даритель) безвозмездно передает/обязуется передать имущество другой стороне (одаряемому) или освобождает/обязуется освободить ее от обязательств по данному имуществу. Предметом дарения по данному виду договоров могут быть:

• вещи (движимое и недвижимое имущество);
• имущественные права;
• освобождение от имущественных обязательств (например, перевод долга).

Договор дарения подлежит обязательной регистрации, которая служит подтверждением наличия зарегистрированного права. Стоимость оформления договора дарения В какую сумму обойдется оформление договора дарения, зависит от того, каким образом его оформлять. Закон не дает четких предписаний по поводу оформлять сделку самостоятельно или обращаться в нотариальную контору.

Госпошлина за дарственную на 2021 год

Когда присутствие нотариуса не требуется? Сделка дарения доли ООО (образец договора можно увидеть в этой статье) не требует присутствия нотариуса при следующих условиях:

1. При передаче доли другому соучредителю.
2. При передаче доли самому обществу, то есть юридическому лицу.
3. Если учредитель решил выйти из ООО.

Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает порядок начисления и размер государственной пошлины, которая взимается нотариусом за свои услуги. Обычно за процедуру заверения сделки берется один процент от суммы договора дарения доли в ООО родственнику.

При вычислении государственной пошлины учитывается реальная стоимость доли. Налогообложение сделки Акт дарения — это безвозмездная сделка, но и она является доходом для одаряемого, поэтому подлежит обложению налогом.
Исключение составляет только дарение доли в ООО родственнику или супругу.

Нотариальное заверение договора дарения

Внимание

• 1 В каких случаях применяется
• 2 Необходимые документы для дарения
  • 2.1 При заполнении заявления Р14001
  • 2.2 Для нотариуса
  • 2.3 На госрегистрацию изменений
  • 2.4 Протокол/решение
• 3 Дарение доли ООО участнику образец Р14001
• 4 Процедура государственной регистрации

Вообще, в бизнесе такие слова, как «дарение», «безвозмездный», и иже с ними, неуместны. В коммерческой среде все происходит на возмездной основе.

Однако пару исключений найти можно. К примеру, распределение доли принадлежащей обществу. Или дарение доли ООО, но только в случаях с физическими лицами, поскольку организация-участник подарить никому ничего не может.

Дарение доли в ооо

Процедура может быть проведена только в том случае, если все стороны, принимающие участие в сделке, изъявляют своё согласие и волю. Владелец части должен получить письменное согласие своей законной супруги (супруга) на проведение такой сделки.

Оплата доли дарителя Часть в компании, которую один участник безвозмездно передаёт новому владельцу, должна быть полностью оплачена. Если на момент проведения сделки не были проведены окончательные расчёты, то собственник может распоряжаться только оплаченной частью доли.

Этот порядок регламентируется законом «Об Обществах с ограниченной ответственностью» (ст. 21 п. 3 Федеральное Законодательство № 14), действующим на территории Российской Федерации. У дарителя возникает обязанность перед участниками общества по пополнению Уставного фонда в виде имущественного вклада.

Дарение доли в ооо родственнику: образец договора и тонкости процедуры

Заключение Договор дарения может оформляться как устно, так и письменно, существенным его условием является обязательность указания и конкретизации предмета дарения. При совершении сделки дарения стороны несут расходы, существенность которых определяется исходя из предмета дарения, родства сторон сделки, процедур оформления и регистрации перехода прав.

При необходимости письменного оформления и юридической неграмотности сторон дарения они несут расходы на составление договора. При принятии сторонами решения о необходимости нотариального оформления дарения они несут расходы на оплату услуг нотариуса, стоимость которых зависит от родства сторон, характера и стоимости предмета дарения.

При дарении недвижимости в число расходов сторон также входит оплата госпошлины на ее регистрацию, которая для физ. лиц составляет 2 тыс. рублей.
Что же касается одаряемого, то в этом случае компания приобретает внереализационный доход и должна заплатить соответствующий налог, учитывая рыночную стоимость своего приобретения.

В частности, соответствующее уведомление регистрирующему органу должно быть отправлено в течение 3 дней с момента подписания договора. При этом если договор заверяется у нотариуса, то в этом случае нотариус также заверяет уведомление по форме р14001.

После заверения уведомления нотариус отправляет его в налоговую службу для осуществления регистрации. При этом договор дарения в этом случае не прикладывается. Каждая из сторон получает по одному экземпляру договора, а еще один экземпляр остается у нотариуса.

Оплата услуг нотариуса При оформлении договора дарения в нотариальной конторе оплате подлежат нотариальные действия и другие услуги, предоставляемые нотариусом.

Так, в большинстве случаев оплата осуществляется за составление самого договора дарения, его регистрацию и другие услуги, именуемые нотариусами довольно абстрактно, как «услуги технического и правового характера».

Суммарная стоимость всех услуг складывается из двух частей — услуги по фиксированному тарифу (ст. 333. 24 НК и ст. 22. 1 Основ законодательства о нотариате) и право-технические услуги, цена которых не регулируется законодательно и устанавливается на усмотрение нотариуса.

Важно Стоимость составления договора у нотариуса в зависимости от региона и местности начинается от 2 тыс. рублей. Тариф за совершение нотариальных действий определен положениями ст. 333.24 НК и ст.

Источник: http://finans-konsalt.ru/poshlina-za-dogovor-dareniya-doli-v-ooo/

Дарение доли в ООО третьему лицу

Общество с ограниченной ответственностью — это такое общество, участники которого имеют собственную часть в общем капитале (уставном) и отвечают исключительно за неё, то есть могут понести убытки в пределах еёстоимости.

За всёимущество в целом отвечает само общество как юридическое лицо.Данное общество согласно федеральному закону № 14-ФЗ может состоять из одного участника или из нескольких, но не более чем из 50-ти. Один из участников вправе подарить часть того, чем владеет.

В этом случае ему необходимо знать, как происходит дарение доли в ООО.

Право дарения

Статья 8 закона об ООО закрепляет за членами этого общества право отчуждать свою долю в пользу другого лица. При этом доля может быть отвергнута как в пользу человека — члена Общества (или нескольких человек), так и стороннего лица. Отчуждение можно совершить при помощи продажи, дарения или иного способа в соответствии с законом.

Возможны два варианта распределения имущества в ООО:

1. Всёсконцентрировано в руках одного человека (он единственный собственник).
2. Части принадлежат участникам этого общества в разных пропорциях.

Если даритель является единственным собственником всего имущества общества, он может подарить либо весь свой капитал, либо его часть по своему желанию.

Если же в ООО несколько участников, то они согласно закону не обязаны спрашивать разрешения у других, однако здесь следует обратить внимание на устав ООО.

Если же устав не содержит положений о таком согласовании, то применяются нормы закона, то есть участник может распоряжаться своей долей как захочет без одобрения.

Особенности согласования

Процесс передачи части капитала человеку, который уже является членом общества, происходит проще, потому что не требует согласия иных участников. Закон ограничивает возможность отчуждения тем, что оно может осуществляться лишь в оплаченной части доли.

Дарить пай человеку, который не имеет отношения к данной организации, сложнее. Устав может запретить такую возможность в принципе, но чаще всего в нём просто прописывают некоторые дополнительные условия.

В уставе каждого ООО отражаются такие составляющие согласования, как:

• особенности отчуждения части капитала внутри организации;
• специфика передачи части третьим лицам;
• сроки и последовательность действий при согласовании дарения.

Соответственно, в случае расхождения некоторых сроков или норм с установленными правилами ФЗ «Об ООО», если закон предполагает возможность их корректировки, за основу принимаются положения устава.

Поэтому прежде, чем заключать сделку, следует сначала предложить предмет договора человеку, являющемуся членом Общества. Это обусловлено тем, что участники ООО обладают преимущественным правом получения части имущества: преимущество определяется пропорционально размеру их собственной доли.

Если для совершения сделки требуется одобрение всех остальных членов общества, дарящая сторона обязана отправить на адрес ООО, адаптированный для приёма почты, уведомление о намерении в отношении своего процента, так он ставит в известность генерального директора.

Учредители должны представить в общество (на адрес для почтовой связи) свои письменные согласия не позднее, чем по истечении 30 дней (устав ООО может установить другой срок, в таком случае применяются нормы локального акта, т. е. устава) со дня поступления в общество уведомления.

Если в течение месяца не поступает никаких возражений, считается, что все учредители согласны с условиями сделки. Однако если хотя бы кто-то из участников высказал ноту протеста касательно отчуждения, то оформление дарения становится невозможным, а сделка считается ничтожной.

Процедура

Юридически дарение оформляется проведением сделки: составляется договор дарения. В письменной форме составляется документ, договор обязательно заверяется нотариусом и подписывается обеими сторонами (даритель и одаряемый).

Дарение предполагает, что между дарителем и одаряемым нет никаких встречных обязательств, то есть имущественные права и обязанности передаются другой стороне безвозмездно.

Для предъявления нотариусу нужно собрать следующие документы:

1. Устав.
2. Свидетельство о регистрации, документы, удостоверяющие фиксирование изменений в основной документ.
3. Сведения из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).
4. Перечень участников общества со сведениями об уплате доли.
5. Заявление в инспекцию Федеральной налоговой службы (форма № р14001) от лица, отчуждающего свою часть от общего капитала.
6. Если есть супруг — его согласие (дополнительно предоставляется свидетельство о заключении брака).
7. Паспорт(а) сторон.
8. Одобрение участников общества на отчуждение доли (если такая обязанность установлена законом либо уставом).

Для перехода к следующему этапу при осуществлении дарения нотариус заверяет дарственную, согласие супруга, достоверность подписи лица, отчуждающего свою часть на заявлении в контролирующий орган, и доверенность.

Сам договор составляется в 3-х экземплярах и сохраняется за сторонами, а третий хранится у нотариуса. При необходимости нотариус может провести со сторонами инструкцию для координации последующих действий.

Нотариус проверяет наличие у лица права распоряжаться долей, факт еёоплаты и юридическую правильность оформления договора.

Исключениями нотариальной формы проведения сделки являются:

1. Если было выявлено, что рассматриваемая доля была куплена до этого с нарушением преимущественного права покупки либо был нарушен порядок получения согласия участников ООО. Тогда в течение 3-х месяцев участники могут получить долю через суд (производится обращение в арбитражный суд).
2. Если участник был исключён из общества, доля передаётся во владение ООО. При этом бывшему участнику выплачивается полная стоимость его пая либо предоставляется имущество, которое соразмерно стоимости его доли.
3. Отсутствие согласия на переход доли к наследникам и правопреемникам (для организаций) участников общества; при продаже части имущества через публичные торги. В первом случае наследникам компенсируется стоимость неприобретённой ими доли в денежной или натуральной форме.
4. При оплате за счёт части имущества кредиторской задолженности оставшаяся часть доли распределяется между участниками без участия нотариуса.

До того, как сделка будет оформлена и зарегистрирована, любая сторона может отказаться от её проведения.

Результатом сделки является выход кого-то из участников из состава учредителей (если он отказался в пользу другого человека от всей своей доли), а части от имущества юридического лица и права его участников перераспределяются с учётом изменений.

Неважно кому была передана доля — одному из учредителей Общества или третьему лицу — факт любого изменения в основополагающих документах ООО должен быть зафиксирован в контролирующем органе.

На основании него налоговая служба вносит новые данные в специальный реестр. Доля переходит в собственность нового лица с момента внесения записи в ЕГРЮЛ.

Только что вошедший в состав ООО участник становится обладателем прав и обязанностей предыдущего владельца доли, кроме дополнительных индивидуальных прав.

Некоторые особенности процедуры дарения

В законодательстве предусмотрена такая ситуация: даритель не имел права отчуждать долю, но сделал это. При этом лицо, получившее этот пай, не могло знать о незаконности сделки, то в таком случае, если будет признано, что отчуждение произошло по вине третьих лиц, лицо, утратившее долю, может потребовать лишить получателя этой части капитала в его пользу в течение 3-х лет.

Если отчуждаемая доля является совместной собственностью, то дарение обязательно согласовывается со вторым собственником.

Если у дарителя есть супруг (супруга), он обязан получить от него (неё) согласие на отчуждение доли, независимо от того, кому он еёдарит, и от того, требуется ли согласование с другими учредителями.

Исключением будет случай, если в брачном договоре супруги установили иное.

В ЕГРЮЛ содержится актуальная информация обо всех юридических лицах, в частности об обществах с ограниченной ответственностью, в него включены:

• данные об участниках;
• сведения о размере их долей.

Поэтому появление нового лица в составе членов общества должно быть зафиксировано в реестре.

Даже если произошли несущественные изменения, например, часть пая перешла во владение другому участнику ООО, об этом всё равно нужно сообщить в налоговый орган (поскольку меняется пропорция в размере их долей, либо в случае дарения всего пая целиком состав участников ООО).

Завершение оформления дарения

Налоговая служба при получении всех документов отправляет дарителю расписку об их приёме. Согласно Федеральному закону № 129-ФЗ новая выписка предоставляется не позже, чем через 5 дней.

При получении справки необходимо проверить правильность внесения изменений.

Выписка должна включать обновлённый перечень участников ООО, преобразования в соотнесении долей между учредителями и стоимость каждой из них.

Документы получают обе стороны сделки, и ныне действующая выписка вместе с копией договора отправляются генеральному директору.

Новые документы могут быть отправлены сторонам сделки либо по почте, либо их можно забрать лично. Сейчас практически любые справки и документы можно получить через многофункциональный центр. Лицо, подарившее долю, должно передать полученные документы второй стороне сделки.

После того, как получена свежая выписка из ЕГРЮЛ, которая содержит внесённые изменения, можно говорить о том, что сделка завершена. Данная выписка и копия договора дарения отправляются директору ООО.

Так, дарение части капитала (как сделка, предмет которой подлежит оценке) облагается госпошлиной в размере 0,5% от суммы договора (от 300 до 20000 рублей).

Здесь принимается во внимание исходная сумма, прописанная в договоре, и она не должна быть меньше номинальной стоимости пая (т. е. установленной на рынке).

То есть процедура дарения осуществляется посредством следующих шагов:

1. Даритель собирает необходимые для нотариальных действий документы (согласия, выписки, свидетельства).
2. Оплачивает государственную пошлину при обращении к нотариусу.
3. Далее нотариус сам обращается в налоговый орган, там вносятся соответствующие изменения.
4. Все стороны сделки получают актуальные выписки.
5. Уведомляется генеральный директор ООО.

Эти действия нужно выполнять в указанном порядке.

Налогообложение

В большинстве случаев подарки, полученные от других физических лиц, не облагаются налогом.

Полученные от дарения доходы являются объектом налогообложения лишь в нескольких случаях, если были подарены:

• доли;
• паи;
• недвижимое имущество;
• транспорт (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса).

То есть дарение части имущества в обществе с ограниченной ответственностью облагается налогом.

Дарение доли в ООО родственнику с точки зрения налогообложения является наиболее выгодным, поскольку передаваемая прибыль (стоимость собственности) не облагается налогом, если стороны договора приходятся друг другу членами семьи либо близкими родственниками. То есть это положение распространяется на детей, внуков, родителей, прародителей, братьев и сестёр, а также на супругов.

В случае если одаряемый является несовершеннолетним, обязанность по уплате налога ложится на родителей, однако с их письменного разрешения расплачиваться может и сам одаряемый.

Обещание дарения

Любой член общества с ограниченной ответственностью может составить документ, согласно которому он обещает в будущем подарить свою долю конкретному человеку. Так называемое «обещание дарения» при грамотном оформлении даёт гарантии заинтересованному лицу на получение части уставного капитала.

В случае смерти человека, которому в будущем должна была быть отдана доля, она не становится собственностью наследников этого человека, если только такой исход событий не был оговорён в документах при оформлении сделки. А вот в случае внезапной кончины дарителя, принадлежавшие ему обязанности по данному имуществу переходят к его наследникам (если в договоре дарения не прописано обратное).

Основанием для отмены дарения доли может послужить:

• факт нанесения телесных повреждений;
• покушение на жизнь человека, отчуждающего свою часть капитала, его семьи и родственников.

Сделка дарения может быть отменена, если в договоре была предусмотрена возможность, что даритель переживёт одаряемого.

Безусловно, законодатель защищает обе стороны в случае с договором дарения. Поэтому к такой сделке нужно подходить очень внимательно и с особой тщательностью готовить все документы. Ведь подготовка фиктивных документов влечёт за собой признание сделки ничтожной. При этом лучшим решением будет обращение в суд.

Каждый собственник может передать часть всего, что ему принадлежит, подарив другому человеку то, что считает нужным.Подобные сделки регулируются не только Гражданским, но и Налоговым кодексом.

Такое регулирование обязательно, так как после перехода доли другому человеку на него ложатся обязанности платить налог от той прибыли, которую принесёт ему подаренное имущество. Также после принятия подарка он автоматически становится совладельцем компании, а значит, может принимать участие в её управлении.

Если человек не хочет принимать подарок, он вправе отказаться от него. Достаточно просто выразить своё несогласие. Необязательно нужно выражать несогласие в письменной форме. Нужно всего лишь сказать об этом тому, кто планирует подарить долю в ООО. При этом он может не ставить свою подпись на договоре, такие действия тоже могут служить отказом в принятии подарка.

Источник: https://brakirazvod.com/nasledstvo/darstvennaya/doli-v-ooo

Дарение доли в уставном капитале ООО родственнику

Процедура дарения доли в уставном капитале ООО третьему лицу или родственнику считается довольно распространенной процедурой, поэтому собственникам необходимо знать, что она собой представляет и как осуществляется.

Дарение подразумевает добровольную передачу учредителем ООО принадлежащей ему доли на безоплатных условиях в пользу родственников или заинтересованных лиц.

Порядок данной операции регулируется действием федерального закона “Об ООО” и Гражданским кодексом (32 глава).

Введение

Процедура передачи имущественных и управленческих прав прописана в ГК, но при этом следует понимать, что в уставе ООО может быть указаны соответствующие условия и требования к данной операции. Поэтому прежде чем инициировать процесс, рекомендуем вам детально изучить устав и учредительные документы, чтобы процедура передачи не нарушала действующие нормы.

Перед тем, как подарить долю, уведомите других собственников

Внимание: если при открытии ООО с партнерами вы не хотите, чтобы они передавали свои доли третьим лицам, то впишите в устав список лиц, которым они могут подарить свою часть. Обычно в этот список включают родственников.

Следует отметить, что дарение — это классическое отчуждение имущества. У подобной сделки имеется две стороны:

1. Соучредитель общества с ограниченной ответственностью, выступающий в роли дарителя, то есть передает свою часть безвозмездно.
2. Третье лицо, являющееся одариваемым. Оно принимает часть дарителя в собственность.

Также следует понимать, что учредитель ООО может разделить свою долю на части и передать ее нескольким людям (как третьим лицам, так и другим основателям компании). При этом он не должен получать письменное или устное разрешение на передачу от других совладельцев (при условии, что данная норма не прописана в уставе).

Как делится капитал

При создании ООО каждый участник общества вносит определенную долю в общее дело и получает за это определенные привилегии вместе с обязанностями. Если проводится операция дарения доли в уставном капитале ООО родственнику или иному лицу, то вместе с частью капитала ему переходят обязанности и права экс-владельца.

При этом участник ООО официально оформляет процедуру дарения согласно действующим нормам — именно это позволит подтвердить легитимность сделки. Также желательно проконсультироваться с другими членами ООО или хотя бы уведомить их о данной процедуре.

Как определяется вклад каждого организатора в общее дело? Общество с ограниченной ответственностью создается юридическими или физическими лицами. Они делают определенный вклад в уставной фонд, доля каждого высчитывается в процентах.

Именно размер внесенного пая (как в деньгах, так и в недвижимом или движимом имуществе) и влияет на долю лица в общем уставном капитале.

Доля каждого участника вносится в учредительные документы и считается своеобразной гарантией возврата вложенных средств кредитным организациям или спонсорам.

Внимание: для общества с ограниченной ответственностью устав считается ключевым документом. Именно он регулирует отношения внутри ООО и процесс деятельности компании. При этом уставной капитал ООО может быть любым — минимальное ограничение в 10 000 рублей, максимального согласно закона нет (но ограничения могут быть прописаны в уставе).

В качестве вклада допускается внесение ликвидного имущества, ценных бумаг, акций, денежных средств. При этом уставной капитал должен быть собран не позднее чем через 120 дней после официальной регистрации ООО. Доли, которые были внесены в фонд, не попадают под налогообложение и не требуют официальной оценки, но к ним может применяться инфляционная составляющая.

Договор дарения подписывается у нотариуса

Читайте статью:   Образец акта ответственного хранения

Отметим, что после внесения доли в ООО в виде имущества происходит официальная потеря права собственности у владельца, то есть его распорядителем становится общество.

Имущество не требует оценки в том случае, если его предполагаемая стоимость менее 20 000 рублей. Если сумма выше, то следует обратиться к независимому оценщику и провести процедуру оценки, чтобы суметь правильно рассчитать доли.

Внимание: если в качестве доли в уставной капитал вносится имущество, то оно попадает под имущественное налогообложение. Декларация подается в налоговую на общих основаниях.

Рассмотрим простой пример, чтобы разобраться, как происходит формирование доли. Иванов и Сидоров, действующие как физлица, создали ООО “Эксперт”, взяв партнером действующую ООО “Свитязь”. Уставной капитал компании составил 400 тысяч рублей.

При этом ООО “Свитязь” внесло в него 100% собственных акций на 150 тысяч рублей, по сути передав права управления новой компании. Иванов внес 80 тысяч рублей денежных средств и оборудование для работы на 18 000 рублей, которое не потребовало оценки.

1. ООО “Свитязь” — 150 тысяч рублей или 37,5%.
2. Иванов 98 тысяч рублей или 24.5%.
3. Сидоров 152 тысячи рублей или 38%.

Через несколько лет Сидоров решил выйти из бизнеса и составил договор дарения доли в уставном капитале ОООна своего сына, передав ему 38% от уставного капитала со своими правами и обязанностями, поскольку никто из сооснователей не был против данного решения.

Отметим, что размер уставного капитала может подниматься или понижаться после того, как все участники внесли свои доли. Но это делается только после получения согласия всех членов ООО.

То есть если в нашем примере уставной капитал равен 400 тысяч, то Иванов не может внести 202 тысячи, чтобы его доля выросла до 300 и получить при этом 50% компании, если при этом он не получит соглашения от Сидорова и “Свитязя”.

Как правильно проводится процедура дарения

Далее разберем, как именно проводится процедура дарения. Необходимо соблюдать следующие условия:

1. Участник должен полностью внести свою долю (сделать это необходимо за 4 месяца после регистрации).
2. Право на передачу должно быть прописано в учредительных документах (или этот пункт вообще отсутствует). Если в уставе указано, что необходимы разрешения от соучредителей, то их нужно получить в письменном виде.

В случае если участник внес только часть от своей доли, то он может передать только реально внесенные доли. Далее действуйте по следующей схеме:

1. Перечитайте устав и ключевые документы предприятия, разобравшись с требованиями к данной процедуре.
2. Если в документах есть пункт о необходимости уведомления других участников при передаче своего пая, то составьте соответствующую бумагу и передайте ее совладельцам компании. Мы рекомендуем проводить именно письменное уведомление, чтобы в будущем решение не могло быть оспорено.
3. Через 30 календарных дней после уведомления составляется договор дарения, который утверждается у нотариуса. Не забудьте сделать это, чтобы документ имел юридическую силу.
4. Производятся изменения в документах компании, после которых данные об изменении состава ООО передаются в ЕГРЮЛ.

Внимание: если в уставе нет пункта об уведомлении других участников, то процедуру проводить не надо. Если пункт имеется, то вы должны получить разрешение от других собственников долей на проведение операции. Если они не идут на соглашение, то сделка невозможна и в этом случае придется запускать процедуру выхода из ООО с продажей своей доли собственникам или третьим лицам.

При необходимости проконсультируйтесь с юристом, чтобы оформить все правильно

Какие документы необходимы

Чтобы составить дарственную на свою долю, владелец должен иметь следующий набор документов:

1. Копию или оригинал устава ООО для детального изучения.
2. Протокол собрания, на котором было принято решение о создании ООО.
3. Свидетельство о регистрации общества с ограниченной ответственностью.
4. Свидетельство о постановке на учет в территориальной налоговой инспекции.
5. Свидетельство о внесении информации в ЕГРЮЛ.
6. Паспорт или иные документы, подтверждающие личность участника ООО, передающего свою долю, а также принимающего ее в дар.
7. Приказ, которым был назначен глава ООО.
8. Свидетельство, доказывающее, что пай был внесен в уставной фонд в полном размере.
9. Актуальную выписку из ЕГРЮЛ.
10. Если ООО было основано в браке, то необходимо разрешение супруга/супруги на оформление дарственной.

Внимание: в случае если устав предусматривает письменное разрешение от других совладельцев компании, дарителю необходимо получить необходимые бумаги и приложить их ко всему пакету документов.

С данными документами необходимо обратиться к нотариусу и оформить договор дарения (форма 14001). Затем документы передаются в территориальное отделение налоговой службы, которая и оформляет изменения в ЕГРЮЛ.

Налоговые вопросы

Следует понимать, что дарение считается безвозмездной сделкой, но при этом одаряемый получает доход, поэтом он должен заплатить налоги. Это касается передачи доли третьим лицам, тогда как если дарственная оформляется на ближайшего родственника (супруг, дети, родители), то налоги платить не приходится.

Отметим, что даритель в любом случае не подвергается налогообложению, поскольку доход он не получает. Но нужно понимать, что если вы пытаетесь скрыть реальную продажу доли компании через дарение, то процедуру можно будет оспорить в суде со всеми вытекающими отсюда последствиями и последующими санкциями.

Человек, на которого оформляется дарственная, обязан заплатить НДФЛ в размере 13 процентов от рыночной стоимости доли в ООО (рассчитывается по бухгалтерской ведомости на основе имеющихся активов с учетом размера доли). Активы оцениваются независимым экспертом.

Внимание: при передаче долей между двумя юрлицами налоговые обязательства возникают у обоих участников сделки. В этом случае передающая сторона уплачивает НДС, а принимающая — налог на прибыль.

Внимательно изучите образец решения учредителя о дарении доли в уставном капитале и соблюдайте наши рекомендации при совершении сделки — это поможет вам избежать неприятных ситуаций и оспаривания решения в будущем.

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Источник: https://investim.info/darenie-doli-v-ustavnom-kapitale-ooo-rodstvenniku/

Дарение доли в уставном капитале ООО родственнику — в 2021 году, налоги, документы, образец договора, пошагово, НДФЛ

В деятельности обществ с ограниченной ответственностью довольно распространенной является ситуация, когда один из участников организации изъявляет желание выйти из нее.

Чаще всего человек, который уходит из общества, предлагает приобрести свою часть в уставном капитале партнеру по бизнесу, но случается, что покупателем становится и вовсе третье лицо, которое до этого не имело никакого отношения к ООО.

Продажа – это не единственная возможность передать свою долю. Сделать это можно на безоплатной основе, то есть, подарив другому члену ООО, одному из своих родственников или совершенно чужому человеку. В последнем случае есть риск столкнуться с недовольством остальных совладельцев.

Чтобы избежать недоразумений и конфликтов в будущем, многие для защиты своих прав предусматривают в Уставе ООО возможность осуществления отчуждения частей исключительно при наличии на то согласия всех бизнес-партнеров.

Подобное положение статута исключает продажу или дарение доли одного из членов по его личному желанию и усмотрению и обязывает его согласовывать подобного рода действия со своими партнерами.

Правила, по которым осуществляется отчуждение доли уставного капитала посредством сделки дарения, устанавливает статья 572 Российского Гражданского кодекса и Закон №14 («Про ООО»).

Статья 572. Договор дарения

Федеральный Закон «Об ООО»

Чтобы оформить передачу доли, а также прав и обязанностей от члена ООО к другому лицу, нужно надлежащим образом оформить сделку, среди обязательных условий которой:

• разрешение, данное заинтересованными особами;
• наличие согласия со стороны обеих участников сделки;
• наличие соглашения, которое заверено нотариально;
• проведение госрегистрации дарения.

Даритель вправе на безвозмездной основе передать свою долю в бизнесе, причем сделать это можно как полностью, так и частично. Условием для передачи является внесение дарителем в уставный капитал всей оплаты за собственную долю.

Также важно внимательно изучить статутные документы, прежде чем договариваться о сделке с одаряемым.

При оформлении дарения доли в ООО важно понять, требуется ли согласие бизнес-партнеров на дарение или можно обойтись без этого

Необходимость согласия других участников

Основной закон, который регулирует деятельность ООО, не закрепляет в качестве обязательного положения требование получения разрешения от остальных участников организации.

Однако законодательство определяет, что вопрос, который касается отчуждения долей, должен быть отражен в Уставе общества.

Если в нем не зафиксирован подобный пункт, учредитель имеет право распоряжаться своей долей по собственному усмотрению.

Статут ООО, который разрабатывался грамотными специалистами, всегда предусматривает вероятность выхода участника или учредителя, и в связи с этим в нем прописан следующий порядок, по которому может происходить отчуждение:

В статуте не обязательно должны содержаться сроки и порядок, по которому происходит уведомление учредителей про запланированное дарение. Если документ не содержит подобного рода положения, руководствоваться нужно статьей 21 Федерального Закона про ООО. Он предполагает, что даритель должен сообщить руководству про сделку, которая планируется.

Оповещение можно передать лично или отправить по почте. Все участники общества считаются оповещенными с того момента, как получено письмо.

Члены организации должны дать ответ также в письменном виде. На выражение возражений у них есть срок, который составляет не более 30 дней.

Отсчет начинается с того дня, как было получено уведомления от дарителя.

Если имеет место приоритетное право произведения выкупа доли, участники общества должны заявить про свое желание таким правом воспользоваться на протяжении аналогичного периода – 30 дней.

Если никто не планирует выкупать часть дарителя, ему лучше не спешить со сделкой дарения до тех пока, пока все члены не дадут в письменном виде отказ или не закончится месячный срок. В противном случае дарственную можно будет оспорить.

Еще одной заинтересованной стороной является муж/жена дарителя. Согласно положениям Гражданского кодекса учредитель ООО должен заручиться согласием своей второй половины на дарение части бизнеса. Исключение составляют те союзы, в которых были заключены брачные контракты и четко разделены права супругов, в том числе имущественные.

Пошаговое оформление и документы

Все действия, которые связаны с проведением отчуждения доли в фирме, должны быть оформлены в присутствии нотариуса. Данный специалист обеспечивает, чтобы сделка прошла юридически грамотно чисто, при этом он проверяет документацию и ее соответствие уставным документам ООО. Значение имеет, были ли получены все нужные для сделки разрешения, целиком ли внесена плата за долю и т.д.

В ходе сделки собирается такой пакет бумаг:

• дарственная в 3-х экземплярах, которая подписана участниками дарения;
• согласие на сделку совладельцев, подготовленное в письменной форме;
• статут ООО для проверки соответствия процедуры дарения положениям, которые в нем закреплены;
• документы плательщика налогов;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• документ, который подтверждает, что человек полностью выплатил положенную ему часть уставного капитала;
• паспорта сторон сделки дарения;
• заявление по установленной форме.

Скачать договор дарения доли в уставном капитале ООО

От проведения сделки может отказаться каждая из сторон до тех пор, пока нотариус не заверил контракт своей подписью. В этом случае дарение будет несостоявшимся.

Получатель должен дать свое однозначное согласие на получение части бизнеса, поскольку подобный подарок влечет за собой не только получение новых прав, но и обременение себя серьезными обязательствами. Новый хозяин будет наравне с другими учредителями нести все риски и ответственность, связанные с деятельностью структуры.

Если доля дарится не близкому члену семьи дарителя, подарок будет облагаться налогом, а собственнические права к новому хозяину переходят после того, как сделка была заверена нотариально

Регистрация

Когда дарения осуществляется внутри общества, неизбежным является перераспределение долей между учредителями.

Полная передача прав сопровождается выходом одного из партнеров. Если получатель является третьей особой, в результате сделки в структуре появляется новый член. Любые действия приводят к тому, что вносимые изменения требуют проведения регистрации в ЕГРЮЛ.

Регистратор должен быть оповещен про состоявшийся факт на протяжении трех дней.

Нотариус проводит заверение не только контракта дарения, но и заявления (форма р14001), которое состоит из нескольких листов:

Информация про нотариальные сделки подается непосредственно нотариусом. К заявлению не прикладывается контракт дарения: один его экземпляр остается на хранение в нотариальной конторе, две другие получают стороны сделки.

Когда нотариус отправил пакет необходимых бумаг в налоговую службу по месту постановки на учет организации, он должен передать дарителю расписку, на которой стоит отметка налоговой о том, что инспекция получила заявление.

Форма Р 14001

В течение пяти рабочих дней в реестр должны быть внесены изменения и сформирована обновленная выписка, в которую внесены такие данные:

• состав членов ООО, который является актуальным;
• кто является новым владельцем подаренной части уставного капитала;
• каков размер долей после передела и их стоимость.

Документы должны быть отправлены или по адресу, который указан в заявлении, или же они будут получены лично дарителем, после чего произойдет их передача второму участнику соглашения.

Дарение доли в уставном капитале ООО родственнику подтверждается следующими документами: листом записи в ЕГРЮЛ, свидетельством про внесение изменений в реестр, а также непосредственно контрактом дарения. Пакет таких документов должен передаваться для хранения директору компании.

Налогообложение и НДФЛ

Для дарителя сделка дарения является безвозмездной, но для получателя представляет собой получение дохода, а потому влечет обязательство по оплате подоходного налога.

Исключение составляют ситуации, когда происходит дарение доли в ООО родственнику, с которым у дарителя близкие родственные связи. К ним относятся супруги, родители, дети, внуки, родители родителей, братья и сестры. В случае дарения близкому родственнику от налогообложения освобождаются обе стороны сделки.

Если даритель на безоплатной основе передает свою долю кому-то из участников общества или третьему лицу, он также не должен платить налог, что связано с тем, что в результате дарения человек не получает никакой доход.

Данная сделка является крайне привлекательной для бизнеса и нередко под ней пытаются замаскировать куплю-продажу. Однако в этом случае нужно быть готовым к тому, что сделка может быть оспорена и это грозит не только существенными убытками, но и уголовной ответственностью.

Получатель, который не принадлежит к числу близких родственников дарителя, в обязательном порядке должен будет заплатить НДФЛ, его размер составит 13% от стоимости подаренной доли, которая будет рассчитываться по бухгалтерским документам. Можно нанять независимого оценщика, который произведет оценку рыночной стоимости подаренного имущества.

Если часть ООО передается от одного юридического лица к другому, на обе стороны накладываются налоговые обязательства. Даритель, являющийся плательщиком НДС, исчисляет налог на добавленную стоимость, основываясь на рыночной оценке доли.

Вторая сторона сделки получает внереализационные доходы и потому платит налог на прибыль, который рассчитывается от реальной цены доли, которая была подарена.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/darenie-doli-v-ooo-rodstvenniku/