Цессия что это

Что такое уступка прав требования, или, простыми словами, цессия?

Глава 24 ГК России предусматривает возможность перемены лиц в имеющихся обязательствах. При этом такое право может относиться как к кредитору, так и к должнику. В последнее время наиболее часто можно встретить именно уступку прав требования, или цессию. Порядок ее оформления имеет определенные особенности, которые необходимо знать тем лицам, кто захочет совершить такую сделку.

Договор цессии — что это простыми словами?

Как было отмечено ранее, цессия относится к правоотношениям, касающимся перемены лиц в обязательстве.

В чем же заключается суть такого договора? Уступка прав предполагает ситуацию, когда между лицами была заключена какая-либо сделка, результатом которой явилось неисполнение денежного обязательства одной из сторон.

В этом случае кредитор, не имея возможности самостоятельного воздействия на должника, имеет право передать его долг третьему лицу за определенное вознаграждение или без такового. Таким образом, для договора цессии является характерным замена одного кредитора на другого.

Законодательная база

Нормативное регулирование уступки прав требования сводится в основном к положениям ГК России (глава 24), а также в некоторой части НК России (ст. 155, 279) и разъяснениям Минфина. Как можно заметить, перечень актов не такой и большой, однако они предусматривают значительный объем нюансов, связанных с заключением соглашения о цессии.

Виды

Анализ разделов 1, 3 гл. 24 ГК России позволяет выделить следующие виды данного договора:

• в зависимости от субъектного состава (заключаемые только между гражданами, юридическими лицами или смешанные);
• исходя из предмета договора – права требования, в том числе и будущие, или когда предметом выступает какое-либо имущество (первые, как правило, характерны для кредитных или иных денежных обязательств);
• передаваемые за определенную плату или без таковой (например, довольно часто можно встретить информацию о том, что банк Тинькофф продает долги своих клиентов коллекторским организациям);
• права, вытекающие из договорных отношений или из закона.

  Не дают кредит – почему?

Стороны

При определении субъектов сделки ст. 388 ГК называет таких лиц, как:

1. Цедент – первый кредитор, то есть тот, с кем изначально была заключена сделка с должником.
2. Цессионарий – новый кредитор, приобретающий в соответствии с уступкой прав возможность получения исполнения обязательств от должника.

Условия заключения

Действующим законодательством устанавливается ряд обязательных требований, связанных с оформлением сделки. Среди них необходимо отметить:

• уведомление должника;
• кредитор может передать лишь тот объем прав, которым обладает сам, если только речь не идет о тех, которые могут возникнуть в будущем времени;
• необходимость получения согласия лица, который имеет задолженность, если для него является важным исполнить свои обязательства непосредственно перед первым кредитором;
• данное требование ранее никому не должно было передаваться по аналогичным сделкам.

Важно: предметом цессии не могут выступать обязательства, которые неразрывно связаны с личностью должника, например, алименты, требования о возмещении причиненного жизни или здоровью вреда.

Как заключается

Для того чтобы уступка прав была признана легитимной, заинтересованным субъектам нужно следовать определенным правилам оформления соглашения. К ним относятся следующие положения:

1. Соблюдение формы. Как правило, договор цессии должен быть облачен в тот же самый вид, который был присущ первоначальной сделке (то есть из которого возникло право кредитора). Это может быть как простая письменная, так и нотариальная форма исполнения.
2. В содержании должны быть отображены сведения, позволяющие однозначно определить вид передаваемого права, его объем, основные права и обязанности, ответственность. В качестве приложения к договору идут все подтверждающие наличие требования документы.
3. После заключения соглашения одна из сторон (как правило, такая обязанность ложится на плечи цессионария, но договором может быть предусмотрено иное) должна направить извещение должнику, в котором указываются обстоятельства передачи его долга новому кредитору, порядок исполнения требования.
4. Момент передачи прав совпадает с датой заключения соглашения, если иное не было установлено сторонами, а предметом не является будущее требование.

Совет: поскольку в каждом конкретном случае условия договора цессии могут отличаться друг от друга, то лицам, желающим оформить такой договор, необходимо обратиться к юристу-консультанту, чтобы в последующем не возникло никаких проблемных моментов.

Потенциальные риски

Первое, на чем здесь необходимо остановиться, — это возможные неблагоприятные нюансы для цессионария. Речь идет о случае, когда должник, не обладающий достоверными сведениями об осуществленной уступке прав, далее исполняет свои обязательства первоначальному кредитору. И они являются надлежащими в этом случае.

Второй момент — это подача возражений должником по существу заявляемых цессионарием требований, но при условии, что они имели место быть и ранее по отношению к цеденту. Таким образом, при заключении договора цессии необходимо достаточно аккуратно использовать нормы закона и точно следовать им, дабы сделку нельзя было оспорить или признать ничтожной.

Нюансы налогообложения

Налоговый кодекс устанавливает следующие положения, касающиеся уступки прав требования денежного обязательства:

• как правило, они относятся к убыткам (то есть продажа осуществляется по более низкой цене, чем номинал имеющегося обязательства);
• цессия – внереализационный расход организации;
• необходимо учитывать момент истечения срока исполнения обязательства (если продается просроченная задолженность, тогда предпринимателю удастся списать все убытки, но в определенном порядке);
• при продаже долгов за сумму, отличающуюся от изначальной в большую сторону, организация должна будет уплатить налог на прибыль.

Основания для признания недействительным

Помимо указанных ранее рисков, для заинтересованных сторон сделки может возникнуть угроза признания заключенного договора недействительным. Произойти это может в силу следующих причин:

1. Применение общих положений (§ 2 гл. 9 ГК России). Сюда можно отнести заключение договора неуполномоченным лицом, в нарушение требований закона, мнимую или притворную сделку и т.д.
2. Специальные нормы (гл. 24 ГК России):

• если в первоначальном договоре был установлен запрет на продажу долга, и в нарушение этого пункта уступка была осуществлена, то цессия может быть оспорена должником, но только при условии, что цессионарий знал о таком ограничении;
• отсутствие согласия должника на замену кредитора, если его личность имеет для него особое значение, либо в случае неденежного исполнения;
• несоблюдение формы заключаемого соглашения.

Особенности передачи прав требования долга

Как было уже отмечено, по договору цессии осуществляется переход прав требования от одного кредитора к другому. Если с порядком оформления самого соглашения и с условиями, которые должны быть указаны в нем, все более или менее ясно, то процесс передачи прав не совсем понятен обычному гражданину. Поэтому еще раз отметим особенности этих действий:

• определяющим моментом продажи задолженности является дата заключения договора цессии (однако в самом соглашении может быть установлен и иной срок);
• для передачи прав требования характерным является не только достаточно полное наименование предмета договора (то есть размер имеющейся задолженности, правовое основание, в силу которого оно возникло), но и предоставление цедентом цессионарию дополнительных бумаг, позволяющих установить размер продаваемой задолженности и провести последующие действия по взысканию долга в свою пользу.

В завершение рассматриваемого вопроса об оформлении договора цессии необходимо сказать о следующем:

• данный вид сделки помогает кредиторам возместить определенную часть убытков при исчерпании своих возможностей в части взыскания долга;
• для договора цессии существуют определенные особенности заключения, которые важно знать заинтересованным лицам;
• уступка прав требования имеет достаточное количество оснований для оспаривания, именно поэтому необходимо четко следовать положениям закона.

Источник: http://passus.ru/dolgi-i-kredityi/tsessiya-chto-eto-takoe-prostyimi-slovami.html

Что такое цессия

Если говорить своими словами, то цессия – это уступка права требовать долг. На основании цессионного соглашения одна сторона (цедент) дает согласие на то, чтобы принадлежащие ей долговые обязательства перешли второй стороне (цессионарию).

Зачастую договор цессии вытекает из кредитных правоотношений. Необходимость в подписании такого соглашения возникает, если кредитор (должник) своевременно не погашает свои долговые обязательства.

В подобной ситуации кредитное учреждение (цедент) передает принадлежащий ей долг коллекторскому агентству (цессионарию).

В результате этого появляется новый кредитор, который имеет право требовать выплаты долга должником (происходит замена кредитора).

• СКАЧАТЬ бланк договора цессии
• СКАЧАТЬ образец договора цессии

Главные особенности цессии

Если говорить о переуступке права требования долговых обязательств, она характеризуется следующими моментами:

1. Цессионное соглашение – как правило, двусторонняя сделка, в отдельных случаях может быть трехсторонней (когда в качестве третьей стороны договора включают должника).
2. Должник в обязательном порядке должен быть уведомлен о смене кредитора, что не всегда соблюдается на практике. При этом, довольно часто случается так, что игнорирование этого требования может сыграть злую шутку с цессионарием: если должник не владеет информацией, кому он должен, то он сможет своевременно расплатиться по долговым обязательствам.
3. Главное требование к такому договору – письменная форма, наличие существенных условий (цены, срока), всех необходимых разделов и реквизитов.
4. Для переуступки долга не требуется согласие должника, от его волеизъявления ничего не зависит даже если он и является стороной по договору.
5. Неотъемлемой составляющей цессионного соглашения является доказательство возникновения долговых обязательств (чаще всего это заключенный в установленном порядке договор займа). При этом следует уточнять сумму и срок, в течение которого она должна быть погашена.

Документы для заключения договора цессии

Подписанию цессионного соглашения, как правило, предшествует устная договоренность сторон по всем существенным условиям сделки.

Если договор заключается между юридическими лицами, для этой цели понадобятся следующие документы:

1. Уставные документы цедента и цессионария.
2. Банковские реквизиты сторон.
3. Оригинал договора, который выступает источником возникновения долговых обязательств.

Если одной из сторон такого соглашения выступает физическое лицо, то в установленном порядке требуется паспорт, а точнее, сведения, которые содержатся в данном документе.

Разновидности цессии

Существующие виды цессии представлены в таблице:

В каждом конкретном случае в зависимости от разновидности цессии, в самом договоре необходимо прописывать, каким он является, чтобы избежать недоразумений в процессе его исполнения.

документа

Данный документ должен включать в себя следующие составляющие:

1. Название документа, дата, а также место его составления.
2. Сведения о сторонах – прописываются в преамбуле, тут же и указывается, кто уполномочен подписать договор цессии.
3. Предмет договора – здесь максимально подробно расписывают, какие именно долговые обязательства передаются, в каком размере и на каком основании.
4. Срок договора – устанавливается по договоренности сторон, как правило, не более года.
5. Права и обязанности цедента и цессионария – данный раздел предусматривает конкретизацию того, что каждая из сторон должна выполнить в рамках подписанного цессионного соглашения.
6. Ответственность сторон – санкции, которые могут быть применены к виновной стороне в соответствии с нормами действующего законодательства.
7. Порядок разрешения конфликтных ситуаций – предусматривает возможность контрагента обратиться с претензией к другой стороне в случае, если имеются основания считать, что имело место законных интересов или прав.
8. Особенности внесения изменений или дополнений в текст соглашения – такие изменения составляются в письменном виде, в форме дополнительного соглашения к договору.
9. Реквизиты сторон и их подписи – если стороной соглашения о переуступке права требования долга выступает физическое лицо, то ставится только подпись.

договора не должно противоречить Гражданскому кодексу и общим требованиям, предъявляемым к составлению подобного рода документации.

Если предлагаемый договор цессии слишком простой или не содержит тех разделов, которые предусмотрены нормами действующего законодательства, лучше его еще раз пересмотреть, изучить каждое слово и при необходимости внести изменения или дополнения.

На видео о договоре цессии

Исходя из вышесказанного, нужно отметить, что цессия, по своей сути, является переходом долговых обязательств от одного кредитора к другому. Поводом к заключению такого договора чаще всего выступает неспособность должника своевременно расплатиться по своим долговым обязательствам.

Источник: http://ru-act.com/dokument/dogovory/chto-takoe-cessiya.html

Цессия

Добавлено в закладки: 0

Что такое цессия? Описание и определение термина.

Цессия (латинское cessiu — концессия, передача) — это уступка права требовать или права собственности, которые подтверждаются определенными документами ; в цессии международного права — это уступка одного государство другому территории в соответствии с соглашением между ними .

В России цессией называют контракт назначения требуемых прав на дебиторской задолженности, который является продажей долга третьих лиц — соглашение, согласно которому один человек (кредитор или другой подобный человек в соответствии с переданным соглашением) передает другому человеку (принимающий такой долг) права требовать против третьего лица (должник в соответствии с переданным соглашением), в то же время основываясь на праве — цеденте, приобретающему это право — правопреемнику.

Необходимо учитывать также, что часто “договором цессии” в России называют соглашение, в соответствии с которым переданы права и обязательства в соответствии с соглашением об акции в жилищном строительстве от одного акционера другому с согласия компании по девелопменту недвижимости.

На самом деле, в таких соглашениях речь идет не только о концессии прав, но также и о передаче обязательств, они не могут в дальнейшем упоминаться как соглашения о переуступке. Возможность назначить право требовать в соответствии с соглашением об участии в строительстве общей акции обеспечена Статьей 11 Федерального закона 30.12.

2004 номеров, 214-ФЗ “Об участии в строительстве общей акции жилых домов и других объектов недвижимости и о модификации некоторых юридических актов Российской Федерации”.

Сегодня возможности передать право претендовать на жилье в процессе строительства очень необходимы инвесторам недвижимости, поскольку это дает шанс избежать длинной процедуры регистрации собственности.

Цессия прав

Соглашение о переуступке также называют соглашением о перестраховке, согласно которой страховщик дает излишне предосторожному человеку часть рисков вместе с частью страхового взноса .

Дальнейшее распределение страховой ответственности (риск) и страховой взнос от первого (оригинального) излишне предосторожного человека другим (который является перестраховкой излишне предосторожного человека) называют ретроцессией.

Назначение прав на требования к агентствам по сбору платежей или банкам типично. Летом 2012 года Верховный Суд Российской Федерации значительно изменил направление практики суда в праве требовать концессию согласно кредитному договору и на самом деле запретил передачу долга от банка до предоставления наличия банковской лицензии организации без соглашения с должником.

Уступку требования (цессию) оформляют в форме соглашения, в котором на разработанных условиях закона человек, передающий требование в дальнейшем, упоминается как цедент, а новый кредитор — как правопреемник. Такое соглашение должно быть заключено в той же самой форме как сделка, от которой следует требование, к которому необходимо привести, т.е.

в письменной или нотариальной. В случае правильной концессии относительно недвижимости соглашение о переуступке для введения его в силу должно подвергнуться государственной регистрации.

Упрощенный заказ устанавливается передачей ценных бумаг заказа, когда изменение кредитора – держателя бумаг произведено посредством создания одобрения на нем – заверения.

Предмет переданных прав чаще всего – потребности в денежных средствах, и цель уступки состоит в выполнении взаимных вычислений. Другие обязательства, например о выполнении работ или предоставлении услуг также могут быть предметом уступки. Однако, концессия требования разрешена касательно не всех прав.

Согласно Статье 383 переход прав владения группы компаний к другому человеку, неразрывно связаны с личностью кредитора, в особенности не допускаются требования об алиментах и о компенсации.

По общему правилу требование для банковской гарантии (Статья 372 ГК) не может быть передано другому человеку.

Много ограничений перемещения права предъявить претензию и требования перевозчика фрахтов обеспечены в транспортных уставах и кодексах.

Также личные права собственности, например, на основе членства кредитора в коммерческой или общественной организации и также правах на нематериальную выгоду определенного лица, непередаваемость которых непосредственно предусмотрена в законе (пункт 1 Статьи 150 ГК) не могут быть переданы. Наконец, может иметься в виду, что концессия права требовать может быть исключена соглашением, и такое условие довольно часто обеспечивается в больших коммерческих соглашениях, когда их участники заинтересованы в стабильности отношений.

Цессия обязательств

Внедрение некоторых коммерческих прав требует присутствия в их предметах лицензии на ведение деятельности (транспортные средства, строительные работы, и т. д.), которая предоставляется государством. Это обстоятельство также ограничивает возможности кредитора на передаче прав, принадлежащих ему другим людям, их круг становится ограниченным.

Концессия прав может быть выполнена юридическим лицом, против которого слушания о банкротстве начаты согласно закону о банкротстве в зависимости от этапа банкротства только после того как будет получено согласие на такую сделку от временного управляющего (Статья 64) или совета кредиторов (Статья 112, 140).

В случае длительных договорных отношений есть вопрос допустимости концессии кредитора третьим лицам части его прав в соответствии с такими контрактами с сохранением соглашения в силе. Согласно Статье 384 ГК количество прав кредитора, передаваемые другому человеку, определено законом или соглашением. Поэтому вследствие цессии возможна частичная концессия права, принадлежащего кредитору.

Уведомление о должнике при произошедшей уступке обязанностей, поскольку это следует из выпуска пункта 2 Статьи 382 ГК, не рассматривает закон как необходимое условие уступки. Однако, новый кредитор переносит риск негативных последствий отказа действовать, и в отсутствие выполнения обязательства уведомления начальному кредитору обязуется его исполнить.

В Гл. 24 ГК о концессии обязательств содержит не прямые инструкции, в которых, уступка – заплаченное или бесплатное соглашение. Этот вопрос должен быть решен в согласованном порядке о переуступке.

Цессия в правовом поле

Заключение соглашения по концессии обязательств усложняет структуру отношений обязательств и создает правоотношение между тремя из его участников: цедент, правопреемник, который становится новым кредитором и должником согласно ответственности. В то же время три группы вопросов возникают и требуют решения: 1) легитимизация нового кредитора; 2) обзор прав перешедших по уступке; 3) пределы ответственности цедента и должника согласно ответственности к новому кредитору.

1.

Должник (после отказов, когда цессия невозможна, обращался выше) не имеет никакого права возразить против произошедшей уступки, однако не может выполнять обязательство перед новым кредитором без предоставленных доказательств перехода требования этому человеку (его легитимизация). С этой целью начальный кредитор должен предоставить новому кредитору документы, удостоверяющие переданное право и сообщить о данных, которые важны для внедрения обязательств.

2.

Касающееся количество прав пл Статью 384 ГК, передаваемая новому кредитору, устанавливает, что право начального кредитора переходит к новому в той сумме и на тех условиях, которые существовали до времени перехода права. В частности передаются права, обеспечивающие выполнение обязательств, и также другие права, включая к неоплаченным интересам, которые связаны с обязательствами новому кредитору.

Эти правила группы компаний сформулированы относительно цессии потребностей в денежных средствах и потребности в двойном виде поправки.

Во-первых, право требовать против гаранта, принадлежащего кредитору согласно банковской гарантии, не может быть передано третьему лицу, если другой не обеспечен в гарантии (Статья 372 ГК).

Во-вторых, внедрение новым кредитором права, к которому приводят, может состоять в контакте с выполнением им определенных обязательств, например сообщить о доставке и платежной необходимости, обеспечить транспорт для перевозки груза, участвовать в приемке товара.

В практике сомнения поднят вопрос о том, покрывает ли формулировка Статьи 384 ГК также условие ответственности о специальном заказе разрешения между сторонами возможных споров (арбитражная оговорка).

В разрешении Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации 1997 на одном из дел было объяснено, что представление претензии в защите нарушенных прав представляет одни из содержащих права на обязанности, которые прошли новому кредитору, поэтому, условие ответственности о специальном заказе разрешения спора для нового кредитора является обязательным (326).

3.

Для определения ответственности цедента, переходящего другому человеку право, регулирование Статьи 390 ГК, по данным которой у начального кредитора, который приводит к требованию обязательств от нового кредитора для недействительности требования, переданного ему, но не удовлетворяет для невыполнения этому требованию должником, кроме случаев, когда начальный кредитор принял гарантию должника перед новым кредитором.

Недействительность обязательств, переданного новому кредитору, определена согласно правилам группы компаний о недействительности транзакций, может быть также вызвана различными основаниями.

В случае полной или частичной недействительности обязанности, которые имеет цедент, будут последствиями, обеспеченными группой компаний как транзакции в случае недействительности.

Начальный кредитор должен нести ответственность согласно общему началу гражданского права для недостатков и неполноты юридических формулировок, определяющих содержание права, к которому приводят, которое могут усложнить новому кредитору практическое внедрение этого права, в особенности обязанность возместить доказанные убытки новому кредитору (например, дополнительные судебные издержки).

Гарантия цедента, возможна в случае уступки, для должника согласно ответственности, должна быть ясно выражена в условиях уступки и подчиняется правилам группы компаний о соглашении и гарантии. На практике такая гарантия встречается чрезвычайно редко.

Иначе вопрос ответственности цедента в случае концессии требования для безопасности заказа решен, в особенности по векселю, когда ответственность цедента более строга.

Вследствие специального регулирования законодательства человек, который одобрил сделку, ответственен не только за существование переданного права, но также и за его внедрение (пункт 3 Статьи 146 ГК).

Однако, подтверждение может исключить ответственность за выполнение, добавив к одобрению, сделанному им придаточное предложение.

Если практическое внедрение права по безопасности заказа невозможно, например вследствие смерти предмета ответственности (товарная накладная, складское свидетельство), подтверждение несет ответственность за невыполнение общих правил гражданского законодательства.

Характеристики определения НДС в случае права концессии обязательств

Прикладная процедура платежей НДС зависит от содержания соглашения, по которому передана ответственность. Вычисления НДС для концессии обязательств для соглашений продажи товаров (работы, услуги), уровень НДС равен 18 процентов. Уровень 10 процентов и лишение НДС может быть применено согласно кредитным соглашениям.

В случае уступки не может быть согласно ответственности изменен правовой статус должника, и он имеет право требовать у нового кредитора все те возражения, которые имели против начального кредитора ко времени уведомления на переходе прав согласно ответственности к новому кредитору (Статья 386 ГК). Если уведомления не было, дату представления обязательств по нему нужно рассмотреть в этот момент как нового кредитора.

У таких возражений может быть и процедурный, и материальный характер и включать все юридические средства, позволенные законом В частности возможно утверждение запроса должника о возмещении его обязательств начальному кредитору (Статья 412 ГК). Должник может также использовать возможные требования в передаче новому кредитору.

Однако, обязательства по НДС о переуступке не имеет недостаточно деталей, улаженных законодательством.

Давайте попытаемся разобраться с ними и некоторыми другими вопросами, связанными с вычислением налога на добавленную стоимость, выполняя транзакции по концессии прав и обязанностей и начальным кредитором, и последующий.

Общие правила вычисления НДС в соответствии с соглашениями о переуступке

Передача или внедрение прав собственности подвергается налогообложению НДС. В то же время в статье 155 Налогового кодекса, основывающего определение налоговой базы для этого случая,рассмотрим следующие ситуации:

• концессия начальным кредитором потребности в денежных средствах, следующей из соглашения, склонного к реализации НДС . В этом случае налоговая база обычно определяется по порядку;
• концессия новым кредитором потребности в денежных средствах, следующей из соглашения, склонного к реализации НДС. В этом пункте это о 2-ая ссылка в возможной цепи концессий прав от одного кредитора другому, когда потребности в денежных средствах или кредитор показывают оплате должнику 2-го. Налоговая база в этом случае вычислена как различие между доходом, полученным от должника или от последующего назначения права и стоимостью, по которой было куплено требование;
• пункт 4 статьи 155 Налогового кодекса регулирует налогообложение последующих концессий требований, полученных от третьих лиц. Налоговая база в то же время также вычисляется как различие между полученным доходом и понесенными расходами.

Мы рассмотрели цессию: общие правила вычисления НДС в соответствии с соглашениями о переуступке, характеристики определения НДС в случае права концессии обязательств, цессия в правовом поле, цессия обязательств, цессия прав. Оставляйте свои комментарии и дополнения к материалу.

Источник: https://biznes-prost.ru/cessiya.html

Договор цессии: это что такое, основные понятия и правовые тонкости

Далеко не каждый человек может похвастаться наличием юридического образования и разобраться во всех правовых тонкостях, которые неизбежно сопутствуют нашей жизни. Такое понятие, как «цессия» малознакомо большинству обывателей, но незнание определения этого слова может иметь довольно неприятные последствия.

Договор цессии это уступка прав требования долга в пользу третьего лица. Согласие должника на передачу материальных обязательств не требуется, но его необходимо уведомить о такой передаче прав.

Использование цессии сейчас популярно во многих сферах деятельности. Но законодательство Российской Федерации, в частности, ст. 383 ГК РФ, регламентирует также некоторые ограничения по применению цессии. К ним относятся обязательства личностного характера, такие как:

• алименты;
• обязательства, возникшие при разводе супругов;
• компенсация морального ущерба;
• возмещение материального ущерба при нанесении вреда жизни и здоровью;
• обязательства фирмы перед сотрудниками при реорганизациях и т.д.

Иными словами, потребность в проведении цессии возникает в тех случаях, когда кредитор не может получить от должника требуемую сумму самостоятельно.

Уступка прав требования может быть как основанной на материальном вознаграждении, так и проводиться безвозмездно. Для закрепления соглашения в письменном виде сторонами заключается договор цессии.

Говоря о цессии, следует оперировать соответствующей терминологией.

Стороны договора цессии:

• Кредитор, который является инициатором передачи прав требования долга, называется цедентом.
• Цессионарий – сторона, представляющая интересы цедента с момента вступления в силу договора о переуступке прав.
• Цедент отвечает за подлинность документов и своих действий по отношению к цессионарию, но законодательство не предусматривает привлечение его к ответственности за то, что обязательства не были погашены.

Документ, которым подтверждаются передаваемые права, носит название титула.

Следует различать понятия цессии и простой переуступки.

Простая переуступка прав предполагает, что по договору третьей стороне передаются не только права кредитора, но и определённые, связанные с ними, обязанности. К примеру, переуступка прав аренды офисного здания не может называться цессией, поскольку влечёт за собой дополнительные затраты в виде оплаты аренды, коммунальных услуг и пр.

Договор цессии это перепоручение стороннему лицу процесса общения с должником

По цессии же передаются исключительно права цедента, в том числе касательно ценных бумаг и облигаций. Например, цессией будет выступать передача прав по привилегированной акции. В этом случае к цессионарию переходят права – и только – на снятие дивидендов. Никаких обязанностей на него не налагается – снимать или не снимать дивиденды остаётся его личным делом.

Суть заключения договора цессии состоит в том, чтобы перепоручить стороннему лицу, как правило, имеющему опыт в решении подобных вопросов, процесс общения с должником. Ожидаемым результатом является возвращение средств, которые должник обязан отдать кредитору, но по каким-либо причинам этого не делает.

Для успешного проведения дела цедент обязан предоставить цессионарию наиболее полный пакет документов по сделкам, требующим расчёта. Это могут быть:

• договор купли-продажи;
• акт сверки взаиморасчётов с контрагентом;
• приходные и расходные документы, которые подтверждают задолженность.

Если речь идёт о цессии по кредитному договору:

• кредитный договор;
• договор овердрафта и выписка из банковского счёта;
• график платежей с приложением квитанций о проведённых оплатах.

Также возможно составление дополнительного соглашения к договору цессии, где прописываются дополнительные условия, фиксируются документы, не вошедшие в основной договор.

Договор цессии между юридическими лицами

В процессе хозяйственной деятельности юридических лиц возникают ситуации, в результате которых обязательства переходят от одного лица к другому, что и является поводом для заключения договора цессии.

В этом случае цедент может передать права требования уступки долга другому кредитору.

Таким образом, два юридических лица – субъекта хозяйствования заключают между собой договор, в котором обозначаются все изменения в правах и обязанностях в отношении долга.

Эти договоры, как правило, являются двусторонними и возмездными. В тексте договора обязательно указывается причина передачи прав, её суть и реквизиты сторон. Также требуется нотариальное удостоверение договора цессии между юридическими лицами.

Законодательство предусматривает ответственность первоначального кредитора за достоверность предоставленных данных.

Договор цессии между физическими лицами

Такой договор заключают частные лица, не являющиеся представителями каких-либо организаций. Опираясь на Гражданский Кодекс РФ, физические лица определяют вид операции и сроки.

В документе указывается принцип передачи прав третьему лицу – он может быть как возмездным, так и безвозмездным. Также прописываются сумма займа, сроки погашения, права и обязанности каждой стороны и паспортные данные.

Договор цессии между физическими лицами не может быть заключён, если должник несёт обязательства перед судом по выплате личностных долгов, как то алименты, компенсации за причинение вреда здоровью или жизни и т.д.

Нюансы в учете и налогообложении при использовании цессии

В случае, когда хозяйствующий субъект предоставляет цессию иному физическому или юридическому лицу, нужно, помимо юридической базы, учитывать ещё и нюансы в налогообложении и в бухгалтерском учёте.

Одним из ключевых пунктов налогообложения является порядок начисления НДС. Законодательно он определяется Налоговым Кодексом РФ.

теми расходами, которые цедент понёс при приобретении прав требования, и доходом, который он получит, взимая задолженность с дебитора или в свою очередь переуступая право требования долга иным лицам.

Если первый кредитор при передаче прав применял скидку, она будет выступать в качестве убытка согласно Налоговому кодексу РФ. Кроме того, в бухгалтерском учёте отражается начисление налога на прибыль.

Заключая такой договор, следует крайне внимательно относиться к деталям. Пренебрежение ими может стать основанием для признания договора цессии недействительным. К таким основаниям относятся:

• обязательства личностного характера;
• отсутствие подтверждающих документов на право переуступки долга;
• сами документы не оформлены надлежащим образом;
• в первоначальном договоре не предусмотрена возможность переуступки требований долга;
• своевременно не была совершена оплата возмездного договора цессионарием;
• и другие.

о том, какие условия должны быть выполнены при заключении договора цессии и как происходит цессия по кредитному договору с банком на практике:

(17 голос., 4,35 из 5)

Источник: https://delatdelo.com/spravochnik/vidy-dogovorov/dogovor-cessii-eto-chto-takoe.html

Что такое договор цессии простыми словами: отличие от переуступки прав

Последние изменения: Август 2021

С каждым годом потребительские кредиты становятся все более и более популярными. Нестабильная экономическая ситуация в стране, неправильный расчет собственных ресурсов заемщиками, чрезмерная закредитованность граждан – все эти факторы являются причиной того, что далеко не все кредиты выплачиваются.

Не редкость, когда банки избавляются от проблемных долгов путем передачи кредитного портфеля коллекторам. Столкнувшись с коллекторами, неплательщики узнают, что их долг был передан третьим лицам по договору цессии.

Что означает переуступка прав требования, или, что такое договор цессии простыми словами, разъясняется в данной статье.

Что это такое договор цессии

Если отбросить юридическую терминологию, под цессией понимается замена кредитора. Сменяется взыскатель, при этом суть обязательств не меняется. Наиболее распространено подобное явление в банковской сфере. Для кредитно-финансовых организаций подобная схема является достаточно удобной.

Как правило, передаче подлежат безнадежные долги.

Взыскивать задолженность самостоятельно достаточно накладно, тем более что положительное судебное решение не является гарантией фактического возврата денежных средств.

Договор цессии позволяет кредитору гарантированно возместить часть понесенных расходов, поэтому такой способ разрешения вопроса с непогашенной задолженностью в банковской среде очень популярен.

Важно! Заключение такого соглашения производится исключительно в письменной форме.

Как было сказано выше, такой подход наиболее применяется в банковской сфере, однако понятие переуступки намного обширнее. Например, речь может о долевом строительстве, когда происходит покупка квартиры по договору уступки права требования. При возведении объектов жилой недвижимости застройщики привлекают покупателей квартир уже на стадии строительства.

При этом застройщик заключает с покупателем договор долевого участия (ДДУ), который регистрируется в ЕГРН.

На основании ДДУ дольщик впоследствии оформляет квартиру в собственность, после того как объект будет достроен и сдан в эксплуатацию.

Несмотря на то, что недвижимость не находится в собственности, дольщиком в любой момент может быть осуществлена переуступка прав по договору купли-продажи.

Следует обратить внимание на отличия цессии от переуступки права по договорам ДДУ – во втором случае вследствие такой сделки вместе с правами переходят и обязательства, поэтому такие рода соглашения, хотя и являются разновидностью переуступки правомочий, не могут быть отнесены к цессии.

Важно! Когда первоначальным участником долевого строительства не производились выплаты доли в полном объеме, прежде чем будет оформлен договор уступки права требования на квартиру, требуется получение согласия от застройщика.

Читайте: какие риски возможны при покупке квартиры по переуступке прав.

Цессия в законодательстве

Возможность передачи требований другому лицу регламентирована ст. 382 ГК РФ.

При этом переход таких требований от одного кредитора к другому не требует согласования с должником, однако уведомление последнего необходимо. Руководствуясь ст.

385 ГК РФ должник правомочен не исполнять обязательств перед новым взыскателем до тех пор, пока ему не будут предъявлены доказательства перехода долга третьему лицу.

Исключением являются случаи, когда должником было получено уведомление от первоначального взыскателя. Передача правомочий на осуществление взыскания от одного лица другому происходит посредством заключения письменного соглашения.

Стороны такого соглашения именуются цедент и цессионарий:

1. Цедент – сторона, которая осуществляет передачу права требования.
2. Цессионарием именуется новый кредитор по договору.

При заключении подобного соглашения, согласно ст. 390 ГК РФ, цедент несет ответственность за недействительность передаваемых цессионарию сведений относительно задолженности, однако первоначальный кредитор не несет никакой ответственности за неисполнение должником законных требований нового взыскателя.

Гражданский кодекс РФ предусматривает следующие условия для цессионного соглашения:

• передаваемые требования существуют на момент уступки (либо будут иметь место в будущем);
• цедент имеет соответствующие правомочия на совершение сделки;
• цедентом не был заключен аналогичный договор ранее с иным лицом;
• первоначальным кредитором не совершались действия, которые могли быть стать основанием для возражений по поводу уступки прав требования со стороны должника.

С переуступкой права первоначальные требования не меняются, сменяется только кредитор.

В каких случаях может применяться переуступка прав

Как пояснялось выше, уступка права может применяться при замене участников долевого строительства, когда к покупателю переходят права и обязанности изначального дольщика.

Разновидность уступки, цессия, наиболее применима к финансовым обязательствам. При этом цессия может затрагивать не только неуплаченную задолженность.

Например, такое соглашение может быть заключено между сторонами с целью передачи правомочий на получение выгоды по дивидендам от вкладов или ценных бумаг.

Сторонами сделки могут быть как обычные граждане, так и юридические лица.

В отдельных ситуациях, когда речь идет о передаче долговых обязательств, кроме цедента и цессионария в качестве одной из сторон соглашения может выступать и сам должник.

Законом указывается недопустимость оформления цессионного соглашения при обстоятельствах, когда речь идет об уступке обязательств личностного характера:

• алиментная задолженность;
• долговые обязательства одного супруга по отношению к другому вследствие развода и раздела имущества;
• моральное возмещение;
• компенсация вреда, связанного с причинением вреда жизни или здоровью.

Как правило, чаще всего предметом цессионной договоренности становятся долговые обязательства, связанные с задолженностью по кредитам и займам, коммунальным платежам, долги сотовым операторам за услуги связи.

Подведение итогов

Разобрав в статье, что такое договор переуступки права на квартиру, непогашенную задолженность или получение дивидендов, необходимо отметить, что такого рода соглашения обычно носят возмездный характер, хотя могут быть и безвозмездными.

Именно поэтому часто используется такой термин как продажа по цессии. Что это такое, объяснялось выше – простым языком одно лицо покупает у другого лица определенные права. От смены кредитора объем таких прав не меняется.

Пример

Например, если речь идет о цессионном соглашении между кредитно-финансовым учреждением и агентством по сбору просроченной задолженности, агентство в качестве цессионария не вправе увеличить объем требований первоначального кредитора к должнику по своему усмотрению.

© 2021 zakon-dostupno.ru

Источник: http://zakon-dostupno.ru/dogovoryi-sdelki/chto-takoe-dogovor-tsessii-prostyimi-slovami/

Цессия (договор цессии). Что это такое простыми словами?

Несмотря на то что бухгалтерский термин «цессия» (уступка прав требования) известен в узких кругах давно, сегодня он становится всё более популярным и употребляемым среди обычных людей, а не профессионалов.

Это связано с появлением довольно большого числа людей, попавших в затруднительное финансовое положение и допустивших серьёзные просрочки по кредитам.

Долги кредитным учреждениям надо как-то возвращать, поскольку они лишаются прибыли (да и своих денег) и ухудшают свои финансовые показатели, а как известно, Центральный банк РФ следит за финансовой отраслью очень пристально.

Поэтому банки и микрофинансовые организации стали избавляться от «плохих» долгов, уступая права требования по ним коллекторским агентствам по договору цессии, а те уж выбивали долги как могли (но это уже совсем другая тема). В статье мы расскажем простыми словами про договор цессии и его нюансы, что будет весьма полезно для людей, которые по стечению обстоятельств стали общаться с коллекторами.

Цессия – что это такое?

Цессия (от латинского cessi? – уступка, передача) – это термин, обозначающий уступку прав чего-либо, например, права требования, собственности или права по ценным бумагам, которая подтверждается документально (такие документы называются «титулом»).

Договор цессии – это тот документ, который подтверждает законность уступки (переуступки) прав.

https://www.youtube.com/watch?v=MYFjZJxErA8

В России принято называть договором цессии договор на передачу прав на дебиторскую задолженность (долг) любому лицу (физическому или юридическому лицу), с учетом всех законных нюансов такой передачи.

Эта процедура касается трех сторон, которые по правильному – по бухгалтерскому именуются следующим образом:

• Цедент – юридическое или физическое лицо, уступающее свои права требования долга другому лицу, в нашем случае это первоначальный кредитор;
• Цессионарий – лицо, приобретающее право требования (новый кредитор, как правило, коллектор);
• Должник – лицо, для которого обязательства погасить задолженность перед кредитором в результате переуступки права требования не меняется, а меняется лишь юр. лицо (или физ.лицо) кредитора.

Разберём эти понятия более подробно в нашей отдельной статье.

Для должника это не так важно: цедент или первоначальный кредитор, цессионарий или коллектор, но для общего развития знать значения этих терминов не помешает – они могут встретиться в договоре, копия которого (или выдержки из него), кстати, должна быть выслана должнику при передаче права требования, но об этом чуть позже.

Что говорит закон?

Часто кредитор, или то лицо, к которому перешло право требования долга, в разговоре с должником могут сказать, что его «долг продан другой организации», что, согласитесь, звучит пугающе. Это выражение, конечно, юридически неграмотно.

Правильно говорить о передаче права требования существующего долга в соответствии с законодательством, но, по сути, эта «страшная фраза» справедлива, только бояться её не стоит – всё регламентируется законом.

Переход прав кредитора к иному лицу регулируется статьями 382 – 390 ГК РФ.

Итак, какие наиболее важные сведения для заёмщика оттуда можно почерпнуть?

Согласно 382 статье уступка прав считается законной (если на неё не установлен законодательно запрет) и она может производиться БЕЗ СОГЛАСИЯ должника. Но пожалуй наиболее ценная информация из этой статьи следующая: должник должен быть уведомлён о передаче прав требования В ПИСЬМЕННОЙ ФОРМЕ.

Таким образом, если первоначальный кредитор не прислал должнику заказное письмо-уведомление о переуступке права и не приложил к нему копию договора цессии (или выдержку из него), то должник может спокойно и совершенно законно не выполнять требования нового кредитора, что закрепляется статьёй 385 ГК РФ.

Так что любой звонок коллектора можно начинать с требования предоставить документальное свидетельство переуступки права требования, если его у вас ещё нет!

Статья 384 говорит нам о том, что объём права, передаваемый от первоначального кредитора к новому, остаётся неизменным. Т.е.

сколько должник был должен одному кредитору с учётом процентов, ровно столько же он останется должен и другому, и никакие дополнительные штрафы, пени и прочее вы не обязаны платить, чтобы коллекторы не придумывали.

Прибавим сюда ещё то, что согласно новому закону о коллекторах, требования к коллекторским организациям и их деятельности существенно «усилили». К примеру, коллекторская компания должна быть включена в государственный реестр, т.е.

государство теперь контролирует коллекторов – это теоретически должно существенно упростить жизнь должникам. Требуйте номер регистрации в гос. реестре! Также закон вносит существенные ограничения на процесс взаимодействия коллекторов с должником, внося его, что называется, в правовое русло.

Ознакомьтесь с законом по вышеприведённой ссылке для более расширенного представления о нём.

Можно резюмировать вышеописанный материал так: человек, который имеет задолженность перед банком ничего не теряет и не приобретает при переуступке требования долга новому кредитору.

Как «висело» на должнике взятое кредитным договором обязательство погасить долг, так оно и останется.

В любом случае не надо забывать, что как бы не действовали коллекторы, на них всегда можно найти управу (куда на них можно пожаловаться?) и за вами остаётся право обратиться в суд для решения любой спорной ситуации.

Некоторые нюансы о переуступке прав

Важно отметить, что передача далеко не всех материальных требований может быть на основании договора цессии. К примеру, по договору цессии нельзя третьему лицу передать обязательства по алиментам, компенсацию за ущерб вследствие подтопления, пожара и т.д.

В законы постоянно вносятся изменения, поэтому чтобы иметь актуальную информацию, читайте первоисточник, например, на сайте garant.ru.

И, для расширения кругозора, несколько слов о видах договоров по переуступке прав и их нюансах.

Ниже можно ознакомиться с основными вариантами переуступки:

• Переуступка между юридическими субъектами. Это наиболее распространенный случай, который наблюдается при реорганизации компаний. То есть вместе со сменой собственника, названия, адреса и т.д., происходит переуступка долга вновь организованной компании;
• Переуступка между физическими лицами. Пример: являясь поручителем по договору кредитования, физическое лицо может стать цессионарием по отношению к должнику. Важный момент: точное указание всех персональных данных обеих сторон в договоре цессии;
• Переуступка между физическим и юридическим лицом. Пример: переход долговых обязательств ООО при ликвидации или банкротстве к директору компании.

Во всех рассмотренных выше случаях фигурируют две стороны, но именно трехсторонний договор дает гарантии того, что должник проинформирован о возникших финансовых претензиях.

Перечень документов для заключения такого договора в каждом случае индивидуален. Это связано с юридическим статусом сторон-участниц договора, а также со спецификой их деятельности.

Но в любом случае главным основанием является первоначальный договор о возникших финансовых обязательствах.

Существует достаточно много видов договоров цессии:

• Двухсторонний или трехсторонний договор. В первом случае должник получает уведомление о смене кредитора, во втором – должен самостоятельно подписать такой договор;
• Возмездный или безвозмездный. Продажа долга банком коллекторской компании – наиболее яркий и распространенный пример возмездного договора. Банк получает ориентировочно 5-10% от общей суммы долга, в то время как коллекторская компания получает право требования всей суммы;
• Платный или безоплатный перевод задолженности;
• Переуступка прав по исполнительным листам, что также можно сделать возмездно или безвозмездно.

Существуют определенные нюансы оформления договора цессии при передаче прав собственности на объект, который находится в залоге, третьим лицам.

Именно поэтому, если, к примеру, покупать квартиру, которая является предметом банковского залога, необходимо заключать договор цессии с банком.

Максимальная «прозрачность» и соблюдение всех юридических тонкостей при таких сделках – обязательные условия для грамотного оформления договора.

Также существуют определенные нюансы договоров цессии в страховании, в договорах поставки, подряда и в любых других договорных обязательствах между двумя или большим количеством сторон. В любом случае при оформлении договора цессии важно понимать все риски, которые влечет переуступка обязательств, и юридически грамотно оформить все моменты такой переуступки.

Источник: http://www.privatbankrf.ru/kredity/tsessiya-dogovor-tsessii-chto-eto-takoe-prostyimi-slovami.html